ТЕМА: Отражение в налоговом учет страховых взносов

Здравствуйте!
Учет ООО на УСН (доходы-расходы) в 1С 8.3 Бухгалтерия. При расчете налога по УСН в расходы попадают начисленные страховые взносы. Но как-то странно отражаются суммы. В Анализе состояния налогового учета начисления указаны правильно, а выплаченные суммы указаны НЕправильно.
История такая.
За декабрь 2016 в январе 2017 перечисления не было по причине переплаты взноса в 2016 году. Причем, переплаты хватило на начисленный взнос за декабрь 2016, и еще кусочек остался. 31.12.2016 я этот кусочек для удобства списала обычной операцией на 91.02.
И вот в январе 2017 в расход по УСН попадает какая-то оплата (которой по факту не было). Причем, сумму не могу определить никакой логикой, она ни на что не похожа (на ту, которую я списала 12.2016 тоже не похожа). Фактически первая оплата взноса в ПФ в 2017 году произошла только в феврале.
Подскажите, пожалуйста, куда смотреть?
Елена.

Добрый день!
Очень сложно ответить на ваш вопрос не видя базы, подскажите если сформировать отчет "Анализ состояния налогового учета по УСН" за 1 квартал, блок "Налоги взносы и НДФЛ", то в отчете видно, что на начало года по страховым взносам переплата (начальный остаток), сумма Начислено меньше выплачено, соответственно принято к расходам меньше чем нужно?