ТЕМА: Сумма по Кт 69.03.1

ДД! Подскажите пжлста, как убрать сумму по Кт счета по отчислениям в ФФОМС? У нас была большая переплата, потом они нам какую-то сумму назад перечислили. По сверке с ними задолженности нет, а 4000р висит по Кт в связи с возвратом от них. Это значит, что мы им должны, но на самом деле нет. Я не понимаю, куда теперь эту сумму - так оставить или...? Подскажите, что делать, спасибо!

Добрый день!
У вас должна была висеть дебиторская задолженность по налогу, на сумму переплаты,например:
1. Дт затратного счета - Кт 69 = 100 руб. - начислен налог
2. Дт 69 - Кт 51,50 = 130 руб. - уплачен налог
3. Дт 51 - Кт 69 = 30 руб. - возврат излишне уплаченных сумм и счёт закрывается.
Если этого не происходит, то нужно провести инвентаризацию учета расчетов по налогу.
Начисления, по сумме должны совпадать с суммой указанной в декларациях. Уплата, по сумме, должна совпадать с суммами платежных поручений, выяснить все ли верно. Если расхождения не нашли, я бы сделала проводку Дт 69 - КТ 99, без отражения в НУ, только по БУ, документом "Операция введенная вручную".