ТЕМА: Как в 1С 3.0 списать задолженность по АО

Здравствуйте, в апреле 2019г. закончился срок исковой давности по задолженности ( за уволенным сотрудником числится не возвращенная сумма по авансовому отчету в сумме 5 руб.) Какими бухгалтерскими проводками списать эту сумму в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.89), должны ли мы удержать и перечислить НДФЛ с суммы 5 руб.? и как этот НДФЛ отражается в 6 НДФЛ и 2 НДФЛ

Здравствуйте!

Списанная сумма задолженности подотчетных сумм является доходом сотрудника, а значит является базой для обложения НДФЛ и страховыми взносами.
НДФЛ нужно либо удержать (возможно уволенный сотрудник внесет эту сумму в кассу) и уплатить в бюджет, либо сообщить налоговому органу о невозможности удержать налог.
91.02 / 71 списана задолженность 5 руб.
73.03 / 68.01 начислен НДФЛ 0,65 руб.
91.02 / 73.03 списан НДФЛ на убытки, если сотрудник не внесет деньги в кассу для уплаты налога
50 / 73.03 или внесены денежные средства в кассу для уплаты налога
91.02 / 69 начислены страховые взносы

НО т.к. у вас очень маленькая сумма долга, я бы в этом случае просто оформила возврат денег в кассу и не морочилась с налогами и отчетами.

Спасибо за ответ, но у нас нет кассы и сотрудник уволен, соответственно не сможет вернуть на наш р/сч.