Помощник по учету НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

: Опубликовано 23.06.2017 00:22; Просмотров: 12007

В этой статье я хочу рассказать об одном полезном инструменте, который призван помочь бухгалтеру в составлении отчетности по НДС.Его основной задачей является обеспечение корректного выполнения всех регламентных операций по расчету налога на добавленную стоимость. Что произойдет, если этим помощником не пользоваться? Есть вероятность, что вы пропустите какой-то важный этап подготовки к составлению декларации и допустите ошибки при расчете суммы налога к уплате.

Находится данный помощник в разделе «Операции».

Первым делом, программа проверяет, нужно ли перепроводить документы за отчетный период.

В том в случае, если такая необходимость есть, операцию обязательно нужно выполнить. Связано это с тем, что корректная последовательность проведения имеет решающее значение для расчета НДС с авансов: регистрации счетов-фактур, вычета и восстановления НДС с предоплаты.

После того, как все месяцы отчетного периода «позеленели», можно переходить к выполнению регламентных операций. Их состав может отличаться в зависимости от особенностей деятельности вашей организации и от наличия в отчетном периоде тех или иных хозопераций. В помощнике отображаются только те этапы подготовки к формированию отчетности по НДС, в которых есть необходимость. Так как в нашем примере организация получала авансы от покупателей, нужно зарегистрировать счета-фактуры.

В открывшейся форме нажимаем «Заполнить» и «Выполнить».

Подробнее о регистрации счетов-фактур на аванс и настройках программы, связанных с этой операцией, можно узнать из видеоурока Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С: Бухгалтерии 8 - ВИДЕО.
После выполнения операции закрываем форму и движемся дальше.

«Формирование записей книги продаж» - следующая операция, которую нужно выполнить в нашем примере. Она необходима в том случае, если в отчетном периоде восстанавливается НДС с авансов, уплаченных поставщику (при условии, что ранее этот НДС был принят к вычету). Ведь мы помним, что предъявление к вычету НДС с уплаченных авансов – это право, а не обязанность налогоплательщика. Если ваша организация данным правом воспользовалась, то в периоде зачета аванса нужно восстановить НДС к уплате.

Документ «Формирование записей книги продаж» формирует следующие проводки.

Следующая операция – формирование записей книги покупок.

Данный документ необходим в том случае, если в отчетном периоде осуществлялся зачет или возврат авансов, полученных от покупателей. При этом НДС с данных авансов принимается к вычету.

Также в данном документе есть возможность принять к вычету НДС по приобретенным ценностям. Такая необходимость может возникнуть, например, при покупке и принятии к учету основных средств или при переносе налоговых вычетов на более поздние отчетные периоды, а также в ряде других ситуаций.

В том случае, если организация выполняла обязанности налогового агента по НДС или составляла корректировочные счета-фактуры на уменьшение стоимости реализации, то необходимо заполнить соответствующие вкладки.
Проводки документа могут отличаться в зависимости от того, какие вкладки заполнены, и какие операции на них отражены. В нашем примере движения по счетам выглядят следующим образом.

Больше информации о работе с данным документом вы можете узнать из видеоурока Документ "Формирование записей книги покупок" в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 - ВИДЕО.
После того, как все операции в помощнике учета НДС выполнены, можно переходить к заполнению и проверке декларации по НДС. Если вам нужна подробная информация на эту тему, то рекомендую приобрести запись вебинара «Заполнение и проверка декларации по НДС в 1С: Бухгалтерии», который я проводила для своих слушателей в начале 2017 года. В течение 2,5 часов мы обсуждали самые важные вопросы, связанные с составлением отчетности по НДС в 1С: Бухгалтерии.Еще один вебинар о популярных ошибках учета НДС в 1С вы получите в подарок. Только практика в программе и концентрированная полезная информация! Более подробная информация и заказ по ссылке.