Эквайринг WILDBERRIES в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Коллеги, вы уже столкнулись со всеми прелестями эквайринга, попавшего под НДС? А с эквайрингом WILDBERRIES? Если читаете эту статью, значит наверняка в курсе событий. Во многих новостных бухгалтерских каналах вы могли видеть пугающие заголовки про эквайринг WILDBERRIES, про их нестандартный пакет документов, который смущает даже самых уверенных бухгалтеров. Пора сбавить градус напряженности и в данном материале рассказать про документы эквайринга WILDBERRIES, но и, что самое главное, показать, что с ними делать в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 с учетом текущей ситуации у маркетплейса.

Итак, по эквайрингу WILDBERRIES предоставляет следующий пакет документов:

•  отчет о возмещении по эквайрингу
•  детализацию
•  счет-фактуру.

Отчет о возмещении по эквайрингу мы берем из личного кабинета WILDBERRIES, для этого заходим в раздел «Документы»:

Ставим фильтр по «Отчет о возмещении по эквайрингу»:

Скачиваем нужный нам отчет.

Детализацию мы можем найти в Финансовых отчетах:

Выбираем вкладку «Отчет об издержках на прием платежей»:

Далее выбираем нужный нам период, нажимаем на номер отчета и скачиваем детализацию:

В настоящее время поддержка WILDBERRIES дает информацию, что соотнести суммы эквайринга в еженедельных отчетах с отчетом по эквайрингу не получится, т. к. «в отчёте по издержкам на приём платежей отражены только операции по перевыставлению эквайринга, уже с учетом НДС. Операции типа „Комиссия за организацию платежей с НДС“ не входят в этот отчёт».

Лично мы наблюдаем ситуацию, что соотнести суммы в большинстве своем можно, особенно если обороты у компании небольшие.

Алгоритм для сопоставления эквайринга в еженедельных отчетах и в отчете по эквайрингу следующий:

1. В детализации в столбце «Дата продажи» ставим фильтр и выбираем те даты, которые попадают в ваш еженедельный отчет:

2. Ставим фильтр в столбце «Тип документа» по Продажам:

3. Фиксируем сумму в столбце «Размер комиссии за эквайринг, в т. ч. НДС»:

4. В столбце «Тип документа» снимаем фильтр с Продаж и ставим фильтр по Возвратам:

5. Фиксируем сумму из столбца «Размер комиссии за эквайринг, в т. ч. НДС» по Возвратам.

6. Отнимаем из получившейся суммы эквайринга по Продажам сумму эквайринга с типом документа «Возврат».

7. Должна получиться сумма как в еженедельном отчете. При больших оборотах сумма может отличаться.

Счет-фактуру по эквайрингу можно найти также в разделе «Документы», поставив фильтр по «Счёт-фактура». Если вы работаете с НДС, WILDBERRIES пришлет счет-фактуру по ЭДО.

А вот в оформлении счетов-фактур WILDBERRIES сейчас мы наблюдаем следующие особенности:

•  в реквизитах Продавца указаны несколько банков, но есть и те, у кого указан один банк,
•  НДС выделен не со всей суммы, указанной в счете-фактуре.

По поводу НДС в счете-фактуре есть следующая информация:

•  НДС в каждом документе должен отображаться и считаться от той суммы, которую указали в столбце,
•  По поводу 0 рублей по WB Банку: не рассчитывается НДС, так как WB не учитывает НДС в эквайринге для своих селлеров. Если все-таки где-то был учет НДС, то будет выставлена сумма,
•  WILDBERRIES в настоящее время решает вопрос с продавцами (банками).

Тем селлерам, кто работает Без НДС или с НДС 5%/7%, счет-фактура не так важен, т. к. НДС к вычету все равно не принимается.

Предлагаем ознакомиться с инструкцией, как можно отразить операции в учете, имея такие документы:

У нас есть отчет о возмещаемых издержках по эквайрингу в соответствии с офертой от 01 января, 01 февраля и 01 марта. Первое число нам не очень подходит для отражения в учете, т. к. это расход за период до конца месяца, на первый день месяца он еще не наступил. Мы предлагаем провести поступления услуг от 31 января, 28 февраля и 31 марта, но дату входящего документа указываем как в отчете:

Для удобства ведения учета заводим отдельный договор с видом договора «С комиссионером (агентом) на закупку»:

Он позволяет провести счет-фактуру от другого юридического лица в то время, как поступление у нас будет проведено от WILDBERRIES.

Табличную часть документа заполняем следующим образом:

•  НДС в поступлении выделяем как в отчете.
•  Счет учета 44.01
•  Статья затрат «услуги маркетплейсов»
•  Подразделение затрат «Основное»
•  Счет учета НДС — 19.04:

•  Расчеты ставим 60.01 и 60.02. Аванс не зачитывать.

В комментарии для удобства пишем заметку о том, что это за услуга, чтобы в дальнейшем копированием быстрее создать необходимое поступление услуг.

Итог будет таков:

Со счетом-фактурой мы предлагаем два варианта.

Для самых осторожных бухгалтеров, которых смущает полученный документ, можем предложить пока его не заводить. Возможно, WILDBERRIES внесет какие-то изменения и даст другую окончательную информацию по оформлению счета-фактуры, тогда можно будет его ввести. А пока вы можете оставить НДС на 19 счете до полного прояснения ситуации. В этом нет ничего страшного, нужно только про это помнить. А для тех, кто работает Без НДС или со ставками 5%/7% это не так важно, так как вы не берете НДС к вычету, вся сумма пойдет в расходы.

Также есть второй вариант, а именно принятие к учету того счета-фактуры, который вы получили от WILDBERRIES. В этом случае в поступлении услуг заводим эквайринг несколькими строками — как указано в отчете по эквайрингу. Ставим тот НДС, который WILDBERRIES указал в каждой строке. Получается следующая картина:

Не забываем также выделить сумму услуг без НДС.

Далее копируем из счета-фактуры ИНН продавца (любой), вставляем в поле «Составлен от имени» и у вас заполнится банк. Если в базе банк еще не заведен, нажимаем на + и 1С: Бухгалтерия автоматически создаст карточку с таким контрагентом, которую нужно будет только «Записать и закрыть»:

Поступление проводим, счет-фактуру регистрируем с той датой и номером, которые указаны в документе.

Переходим в счет-фактуру. Находим поле «Составлен от имени», нажимаем «Изменить». В открывшемся списке через кнопку «Добавить» указываем все банки, которые есть в счете-фактуре в графе «Продавец»:

После этого код счета-фактуры станет 27 — сводный комиссионный счет-фактура, п. 3.1 ст 169 НК РФ. В книге покупок графа 9 и 10 будут пустыми, зато будет заполнено поле посредника, а именно ООО «РВБ». Такое оформление прописано в правилах ведения книги покупок (Постановление РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 23.01.2026) о формах и правилах заполнения документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, пп. М, абзац 5).

Так что, уважаемые наши читатели, выбор по принятию счета-фактуры от WILDBERRIES остается за вами.

Далее нам нужно провести взаимозачет к поступлению услуг на эквайринг. И этот этап оказался не так прост, как кажется. В еженедельных отчетах есть сумма эквайринга, которую WILDBERRIES удерживает из оплат от покупателей. Она указана в пункте 2.6 и называется «Сумма, удержанная в счёт обеспечения организации платежа»:

Значит, эта сумма и должна пойти во взаимозачет. Тут же возникает желание провести одну корректировку долга датой поступления услуг, т. е. 31 января и в ней разбить удержание эквайринга по отчетам:

Если в оплатах от WILDBERRIES вы ставите автоматический зачет, и они в хронологической последовательности закрывают задолженность по отчетам, то это приведет к тому, что корректировка долга вылезет как аванс по кредиту:

Если вы в платежном поручении погашение задолженности ставите «По документу», прикрепляя к каждому отчету ровно ту сумму, которую WILDBERRIES перевел именно по этому отчету, то такой картины у вас не будет. Но, чаще всего, на практике выбирают способ погашения задолженности «Автоматически», т. к. распределение по документам занимает больше времени, ведь приходится учитывать переплаты/недоплаты WILDBERRIES, удержания по доставке выкупа, возвраты выкупленного товара, обратную логистику и многое другое. Достаточно и того, что их оплаты приходится разбивать между договорами по выкупу и по отчетам.

Поэтому мы предлагаем другой выход из ситуации. Он подойдет тем, кто работает на ОСНО и УСН с учетом доходов по отчетам маркетплейсов (рекомендованный способ по 1С).

Датой еженедельного отчета делаем корректировки долга между отчетом и договором по эквайрингу без документа расчета, т. к. на дату зачета у нас еще нет поступления услуг. Вид операции «Зачет задолженности». Сумму эквайринга указываем из еженедельного отчета. Сумма по дебету и кредиту должна быть одинаковая:

Таким образом делаем корректировки долга к каждому еженедельному отчету. На 60 счете у нас появляются корректировки долга по эквайрингу:

Далее датой поступления услуг, т. е. 31 января, 28 февраля и 31 марта делаем корректировку долга между поступлением услуг и корректировками долга, которые появились на 60 счете, т. к. расход наступил, и он удержан из оплат:

По кнопке «Заполнить» документы сами должны подтянуться, если все корректно заведено:

Таким образом по дебиторской задолженности у вас заполнятся корректировки долга, сделанные к еженедельным отчетам на сумму удержанного эквайринга:

И по кредиторской задолженности у вас будет поступление услуг от 31.01.2026, которое мы проводили по отчету о возмещаемых издержках по эквайрингу в соответствии с офертой за январь 2026 года:

Еженедельное удержание эквайринга будет отражаться на 76.09:

И на 60 счете поступление услуг будет закрываться:

Вы наверняка обратили внимание, что на 60 счете поступление не полностью закрылось. И это правильно! Ведь эквайринг за период с 26 января по 31 января войдет в удержание отчета от 01 февраля. Корректировки долга с переходящим эквайрингом (например, от 01 февраля) нужно будет делать следующим образом:

— на вкладке с дебиторской задолженностью также будет указан отчет от 01 февраля с суммой эквайринга из еженедельного отчета п.2.6:

— на вкладке с кредиторской задолженностью у нас будет поступление за прошедший месяц, т. е. от 31 января с суммой, которая осталась не закрыта по 60 счету:

— также у нас были расходы за эквайринг 01 февраля, поэтому на договор эквайринга относим сумму данных расходов. Суммой этих расходов является разница между суммой эквайринга, указанной в дебиторской задолженности по п. 2.6 еженедельного отчета и оставшейся суммой эквайринга за январь, которую мы указали в кредиторской задолженности по 60 счету:

Сумму можно посчитать на калькуляторе или воспользоваться удобством документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии и скопировать из поля «Разница». Но перед этим проверьте, что у вас нет лишних документов в дебиторской и кредиторской задолженности. Получается следующая картина на вкладке «Кредиторская задолженность»:

Таким образом, поступление услуг за январь закроется полностью и эквайринг за февраль начнет переноситься на 60 счет. Далее, уже по аналогии вы подтянете в корректировку долга от 28 февраля весь эквайринг, который у вас накопился за месяц.