«Короткие» депозиты и их отражение в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
«Меньше — это всегда лучше, чем ничего». У многих организаций бывают периоды временно свободных денежных средств. Эффективный менеджмент предполагает эффективное использование ресурсов. Депозиты — это инвестиции или финансовые вложения организации. Особенность депозитов в том, что денежные средства размещаются на конкретный срок и на заранее оговоренных условиях (под проценты). «Короткие депозиты», например, на выходные и праздничные дни, возможно, и не дадут грандиозных доходов, но это источник «пассивного» дохода организации в сумме полученных процентов.
В бухгалтерском учете они могут отражаться в Дебете следующих счетов:
— 55.03,
— 58.03.
Рассмотрим механизм отражения депозитов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0.
Например, заключено такое соглашение с банком:
Отразим следующие операции в программе:
1. Размещение свободных денежных средств на депозит в праздничные дни.
Документ-основание удобно прикрепить к банковской выписке.
2. Возврат суммы депозита в установленные договором сроки.
3. Начисление процентов по депозиту на дату возврата.
4. Поступление процентов по депозиту.
В бухгалтерской отчетности полученный доход отражается следующим образом:
«Приобретать познания еще недостаточно для человека, надо уметь отдавать их в рост». (Иоганн Гете)
Автор статьи: Ирина Казмирчук
