Отчет «Экспресс проверка ведения учета» в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 (часть 1)

Кристина Хохлова

Автор статей

При ведении учета не исключена вероятность появления ошибок, ведь «не ошибается тот, кто ничего не делает». Бывают неточности, которые не увидеть, проанализировав оборотно-сальдовую ведомость. Один из отчетов, который позволяет автоматически провести контроль и выявить такие «неявные глазу» погрешности в учете, это «Экспресс проверка ведения учета». В результате формирования данного отчета мы получаем огромную таблицу, в которой сводно отражены ошибки по разным разделам учета. В этой статье рассмотрим где находится вышеуказанный отчет, когда он дает максимальную детализацию ошибок и как исправлять неточности, приведенные в Экспресс-проверке, в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Безусловно, данный отчет вы можете формировать хоть ежедневно в целях самоконтроля. Однако более полную картину ошибок «Экспресс-проверка» покажет, если вы сначала проведете все регламентные операции процедуры «Закрытие месяца».

Итак, отчет «Экспресс проверка» находится в разделе меню «Отчеты» — «Анализ учета» — «Экспресс-проверка».

Задаем период проверки, выбираем нужную организацию или ИП  (если у вас многофирменный учет). Нажимаем кнопку «Выполнить проверку».

После проведения проверки появляется информационное окно, где указано по каким разделам проведена проверка, а также:

— предмет контроля;

— результат проверки;

— возможные ошибки;

— рекомендации по устранению.

Чаще всего в рекомендациях появляется ссылка на действие, которое необходимо выполнить для устранения ошибки.

Отчет имеет несколько вариантов возможных проверок:

— Положения учетной политики;

— Анализ состояния бухгалтерского учета;

— Операции по кассе;

— Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость;

— Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость;

— Единый налоговый счет.

Как настроить выборочную проверку?

Для проверки конкретных разделов учета, необходимо в отчете нажать на кнопку «Показать настройки», далее поставить галочки напротив тех разделов, которые требуется проверить в данный момент и затем кнопка «Скрыть настройки».

Остановимся на первых трех разделах подробнее (оставшиеся три раздела рассмотрим в следующей статье).

Проверка положения учетной политики

Данный раздел содержит большое количество контрольных соотношений:

Если проверка выявляет ошибки по данному блоку, следует проверить настройки, находящиеся в разделе меню «Главное» — «Налоги и отчеты» / «Учетная политика».

В нашем примере настройки не корректные, что отражено в «Экспресс-проверке».

Нажав на плюсик, можно узнать более подробную информацию о конкретной ошибке.

В нашем примере проблема в отсутствии сведений об ответственных лицах организации. Эта информация отражается в карточке предприятия. Открываем карточку (раздел меню «Главное» — «Организации») и вносим нужные данные в подпункт «Подписи».

Сохраняем новые данные, затем возвращаемся в отчет «Экспресс-проверка» и перезапускаем проверку заново. Ошибка устранена и больше не отображается в отчете.

Анализ состояния бухгалтерского учета

Следующий раздел экспресс проверки — это «Анализ состояния бухгалтерского учета». В нем также, как и в предыдущем разделе, находится множество контрольных соотношений.

Вернемся к нашему примеру. У нас допущена ошибка в разделе «Анализ состояния бухгалтерского учета». Для просмотра подробной информации нажмем на + слева от таблички.

Мы видим раздел с ошибкой, предмет контроля, результат проверки, возможные причины и рекомендации. Ниже рекомендаций находится «Детальный отчет об ошибках».

В «Детальном отчете об ошибках» находится информация об ошибке и на каком счете учета она находится. При нажатии на ошибку двойным щелчком откроется карточка счета, из нее можно провалиться в документ, отраженный не корректно.

Проанализируем ошибку по счету 67.01 за январь 2025 г.

Карточка счета для нас пока не совсем информативна, поэтому сформируем еще и оборотно-сальдовую ведомость по счету 67.01.

Видим, что возврат займа произведен на сумму большую, чем был получен. Ошибка справедлива.

Теперь зайдем в документы, корреспонденция которых отражена на данном счету. Это лучше сделать из карточки счета, куда мы попали при переходе из «Экспресс-проверки». Смотрим внимательно каждый документ. И наконец видим, что операция по списанию комиссии банка с расчетного счета отражена не верно.

Вид операции выбран «Возврат кредита банку», счет учета 67.01.

Вид операции не соответствует ее смыслу, соответственно, счета учета отразились не верно. Мы нашли ошибку и можем ее исправить. Комиссия банка за облуживание счета должна быть с видом операции «Комиссия банка», счет учета будет 91.02.

Некорректная сумма со счета 67.01 уйдет на счет 91.02 и, если мы заново перезапустим «Экспресс-проверку» ведения учета, то увидим, что и эта ошибка ушла.

Операции по кассе

Безусловно, ошибки этого раздела также заслуживают вашего внимания.

Есть ошибки, которые напрямую не приводят к штрафам, но которые, лучше не совершать, чтобы исключить спорные моменты.

В нашем примере есть ошибки по кассе, а именно неточность в соблюдении нумерации РКО (расходно-кассовых ордеров).

При раскрытии подробной информации по данной ошибке, видим, что программа предлагает автоматически перенумеровать документы. Если такая возможность есть — выполняем, если нет, оставляем как есть.

Несоблюдение нумерации кассовых документов само по себе, как правило, не влечет прямой административной ответственности, если это не приводит к другим нарушениям кассовой дисциплины. Однако, важно учитывать, что порядок ведения кассовых операций и оформления документов может быть установлен внутренними правилами организации.

Также надо помнить, что неправильная нумерация может привести к следующим последствиям:

— невозможность идентификации документов;

— риск пропущенных операций, неотражения доходов/расходов, доначисление налогов;

— нарушение хронологии;

— вопросы о достоверности учёта во время проверки и т. д.

Бывают случаи, когда нарушение нумерации обосновано, например, аннулирование документов. Главное для бухгалтера — обеспечить прозрачность операций.

Остальные разделы «Экспресс-проверки» рассмотрим в следующей публикации.

Клуб для бухгалтеров

Сообщество бухгалтеров, которым есть что сказать и чем поделиться. Закрытый клуб, где все свои. Где можно спросить, не получив «ну это ж очевидно»

Подробнее

Спасибо за клуб!

Очень рада, что однажды вступила в этот клуб