Анализ состояния налогового учета по УСН в 1С: Бухгалтерии 8

До 1 апреля 2019 года организации, применяющую упрощенную систему налогообложения, должны предоставить в налоговые органы декларацию за 2018 год и заплатить налог. Необходимо учесть тот факт, что налог уплачивается за вычетом авансовых платежей за 9 месяцев. Какие действия необходимо выполнить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 до заполнения декларации? 

Рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

 -во-первых, внести в базу всю первичную документацию и проверить корректность ввода документов;

 -во-вторых, перепровести документы в правильной последовательности (для этого можно воспользоваться функцией «Групповое перепроведение документов», которая находится в меню «Операции» - «Сервис»).

После того, как документы проведены в верной последовательности, можно проанализировать состояние налогового учета с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по УСН», который поможет проверить корректность отражения операций учета доходов и расходов.

Найти данный отчет можно в меню «Отчеты» - «Отчетность по УСН».

В отчете указываем период и организацию.

После выбора нужных нам параметров нажимаем кнопку "Сформировать".

В том случае, если в настройках программы включен контроль проведения документов при формировании отчетов, вы увидите сообщение о нарушении хронологии, если документы не были перепроведены.

 

Находится данная настройка в разделе «Администрирование» - «Проведение документов».

 


Отчет заполняется по данным информационной базы.

Cлева показаны доходы, которые объединены в следующие блоки:



А справа отражены расходы (для объекта налогообложения "Доходы, уменьшенные на величину расходов"). Они сгруппированы в следующие блоки:

В центре показана налогооблагаемая база для налога по УСН - разность между общей величиной доходов и расходов соответственно.

Чтобы проанализировать, как получились данные показатели, можно кликнуть мышкой на интересующий вас блок и в открывшемся окне посмотреть документы, которые участвуют в формировании суммы ячейки.

В нашем примере более детально рассмотрим блок доходов: поступление от покупателей. После нажатия на данную позицию открывается список документов, которыми отражен факт оплаты с указанием сумм и контрагентов. Данные сгруппированы по покупателям, что очень удобно.



Если дважды щелкнуть по названию документа, то откроется сам документ поступления доходов.



Далее рассмотрим блок расходов: товары и материалы.

Здесь указан список номенклатурных позиций, по которым были признаны расходы.



Более детально движения по каждой номенклатуре можно посмотреть, нажав дважды мышью на соответствующую позицию списка. Здесь информация представлена сначала в виде иллюстрированной диаграммы "Выполнение условий признания расходов". И далее детальная таблица "Отражение операций в налоговом учете", где можно проанализировать и отследить какая сумма расходов признана, а какая сумма осталась непризнанной и выявить причины, почему произошел данный факт.

В этой статье мы рассмотрели, как работать с данным отчетом, как с его помощью в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 можно проанализировать состояние налогового учета по упрощенной системе налогообложения. Если у вас остались вопросы, то можно их задать в комментариях к статье.

Также рекомендуем вам наш подробный видеокурс «Налоговый учет при применении УСН», в котором сочетается теория (основы законодательства) и сквозной практический пример в 1С: Бухгалтерии от настроек программы до заполнения и проверки декларации по УСН.

Автор статьи: Галина Кулиничева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Наши обучающие курсы и вебинары

Отзывы наших клиентов

>


Также по теме:

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #3 Лидия 20.03.2019 19:40
Очень понравился видеокурс 1. Очень доходчиво, понятно. Спасибо. Хотела бы узнать почему при ошибочном оприходовании материала, исправление в ОСВ не изменяется после исправления.?
Цитировать
 
 
0 #2 Александра 19.03.2019 13:28
Здравствуйте! Я сформировала отчет за 2018, нажала на расходы Услуги сторонних организаций. Первая графа Не признано в прошлых периодах сидят большие суммы. Кликаю два раза по номенклатуре и ничего не выходит. Подскажите как найти документ, по которым не признана сумма? Спасибо
Цитировать
 
 
0 #1 Юлия 19.03.2019 11:33
Добрый день! Подскажите пжл, как сделать. Мы на УСН "Доходы". Страховые взносы всегда платим на несколько копеек-рубль больше. При расчете налога УСН 1С берет эти уплаченные налоги и вычетает их. А мне нужно, чтобы она брала уплаченные, но в пределах начисленных, т.к. уплаченные у нас всегда больше, чем начисленных. 1C БП 3.0
Цитировать
 

Поиск

Новый видеокурс!

Наша книга

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных