«Короткие» депозиты и их отражение в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

«Меньше – это всегда лучше, чем ничего». У многих организаций бывают периоды временно свободных денежных средств. Эффективный менеджмент предполагает эффективное использование ресурсов. Депозиты – это инвестиции или финансовые вложения организации. Особенность депозитов в том, что денежные средства размещаются на конкретный срок и на заранее оговоренных условиях (под проценты). «Короткие депозиты», например, на выходные и праздничные дни, возможно, и не дадут грандиозных доходов, но это источник «пассивного» дохода организации в сумме полученных процентов.  

 В бухгалтерском учете они могут отражаться в Дебете следующих счетов: 

 - 55.03, 

 - 58.03.

 Рассмотрим механизм отражения депозитов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0.

 Например, заключено такое соглашение с банком:

Отразим следующие операции в программе:

 1. Размещение свободных денежных средств на депозит в праздничные дни.



Документ-основание удобно прикрепить к банковской выписке.

2. Возврат суммы депозита в установленные договором сроки.

3. Начисление процентов по депозиту на дату возврата.

4. Поступление процентов по депозиту.


В бухгалтерской отчетности полученный доход отражается следующим образом:

«Приобретать познания еще недостаточно для человека, надо уметь отдавать их в рост». (Иоганн Гете)

Автор статьи: Ирина Казмирчук

Ирина Казмирчук

Text.ru - 100.00%

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #5 Вера 22.08.2022 12:36
Здравствуйте! Спасибо большое, что ответили. На дату размещения статьи не посмотрела. Я купила у Вас несколько курсов и услугами компании Первый Бит тоже пользовалась. Поэтому, если честно очень расстроилась, когда увидела плагиат (теперь понятно кто у кого ворует информацию, статья с сайта Первый Бит удалена). Спасибо за ваш труд! Буду и дальше с еще большей уверенностью пользоваться вашими продуктами и услугами.
Цитировать
 
 
0 #4 Ольга Шулова 18.08.2022 17:40
Цитирую Вера:
Здравствуйте!
Эта статья размещена на сайте Первый Бит
слово слово. К чьим специалистам обращаться за помощью? Кто автор статьи? Депозит предлагается учитывать либо на 55.03, либо на 58.02. А в примере учитываете на 58.03?

А Вы сравните даты публикации, они открыты в начале статей, и вопросов не остается. Наша статья опубликована 15.05.2019, а статья на сайте БИТ - 13.01.2020. К сожалению, воровство материалов для этой компании - обычная практика.

В примере мы решили рассмотреть один из вариантов - со счетом 58. Компания выбирает один из вариантов, закрепляет в учетной политике и учитывает все депозиты именно выбранным способом. В нашем примере был выбран 58 счет. А по поводу субсчета Вы правы, в начале статьи опечатка. Спасибо, исправим!
Цитировать
 
 
0 #3 Вера 18.08.2022 15:17
Здравствуйте!
Эта статья размещена на сайте Первый Бит
слово слово. К чьим специалистам обращаться за помощью? Кто автор статьи? Депозит предлагается учитывать либо на 55.03, либо на 58.02. А в примере учитываете на 58.03?
Цитировать
 
 
-1 #2 Ирина Казмирчук 24.05.2019 02:40
Уважаемая Анна!
Вы правы, для отражения размещения и возврата суммы депозита можно использовать и 55 счет «Депозитные счета» (см. второй абзац статьи). В этом случае, это учет только депозитных счетов организации т.е. одного из возможных видов финансовых вложений. Организация может инвестировать также и в акции, облигации, выдавать займы другим организациям и т.п. В этом случае, учет удобно вести на счете 58 «Финансовые вложения» в разрезе видов инвестиций и контрагентов.
Для чего это нужно? Эта информация требуется потенциальным инвесторам (в т.ч. банкам), учредителям и прочим заинтересованны м лицам. Такая информация легко анализируется с помощью «Отчета о движении денежных средств».
О чем «говорит» работающий 58-й счет потенциальным инвесторам? О том, что бизнес креативен в своих подходах и направлениях, пробует разные методы работы, деньги инвестора работают.
Теперь об отражении сразу на 91 счете процентов, полученных от банка. В целях исчисления налога на прибыль, депозиты предполагают периодичность начисления процентов, а значит и равномерность их отражения. Как вариант, проценты могут перечисляться банком единовременно по окончании срока договора. Независимо от даты перечисления процентов банком, организация на ОСНО обязана отразить начисленные проценты в составе внереализационн ых доходов в НУ, в составе прочих доходов- в БУ. Если организация применяет УСНО, то датой отражения и будет дата оплаты т.е. в этом случае Ваш способ вполне работает, Анна.
Цитировать
 
 
+4 #1 Анна 21.05.2019 18:00
Добрый день!А зачем так сложно? Почему нельзя сразу через 55 счёт? И проценты отражать сразу в выписке банка Д51 К91.1. Мы отражаем именно так.
Цитировать
 

Поиск по сайту

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта