Нюансы работы со счетами-фактурами в 1С: Бухгалтерии: строка 5 «К платежно-расчетному документу»

К заполнению счетов-фактур предъявляются повышенные требования, так как от корректности данных напрямую зависит сумма налога на добавленную стоимость, исчисленного к уплате в бюджет. Если документ заполнен неверно, то инспекторы ИФНС откажут организации в вычете, что повлечет за собой необходимость доплаты налога. Зачастую, бухгалтеры не уделяют должного внимания строке 5 "К платежно-расчетному документу", а ведь ее неверное заполнение тоже может стать причиной вопросов со стороны проверяющих органов. 

Строка 5 без проблем заполняется в счетах-фактурах на аванс, которые регистрируются при получении предоплаты от покупателя. Но многие забывают, что при реализации оплаченного ранее товара (работ, услуг) данная строка в счете-фактуре на отгрузку также должна быть заполнена.

Рассмотрим разные виды предоплаты:

1. Безналичный расчет

При безналичном расчете платежными документами являются платежные поручения.
Если предоплата осуществлена несколькими платежами, то в строке 5 отражаются реквизиты всех платежных поручений покупателя.

2. Наличный расчет

При расчете наличными платежными документами являются чеки ККТ.
Если товар был куплен за наличный расчет, то продавец в строке 5 должен указать реквизиты кассового чека.

3. Безденежная форма

Получение предоплаты в безденежной форме не требует заполнения строки 5 (в таком случае ставится прочерк).

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 реализована возможность корректного заполнения строки 5 "К платежно-расчетному документу".

Рассмотрим пример безналичной оплаты. Перейдем в раздел "Банк и касса" - "Банковский выписки" - "Поступление на расчетный счет".


В документе "Поступление на расчетный счет" строка "По документу" содержит информацию о реквизитах платежного поручения покупателя. Именно эти данные отражаются в счетах-фактурах на аванс и на реализацию у продавца.


В счете-фактуре, выданном на аванс, строка "Платежный документ" должна содержать реквизиты платежного поручения покупателя.



Печатная форма документа также включает необходимые данные о платеже.



В счете-фактуре на реализацию в графе "Платежные документы" должны быть перечислены реквизиты всех денежных поступлений от покупателя в счет данной продажи.



Печатная форма аналогичным образом должна содержать информации об авансовых платежах покупателя.



Определить, верно ли заполнен счет-фактура поможет акт сверки с покупателями и с поставщиками. В графе "Дата" легко отследить авансовые платежи, а в графе "Документ" увидеть необходимый номер платежно-расчетного документа.

По акту сверки можно проверять как входящие, так и исходящие первичные документы.



Автор статьи: Марина Аленина

Text.ru - 100.00%

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Наши обучающие курсы и вебинары

Отзывы наших клиентов


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #1 Алия 27.11.2019 14:50
;-) Классная статья, благодарю)
Цитировать
 

Поиск

Новый видеокурс!

Наша книга

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных