Оплата третьим лицом предоплаты за покупателя (учет у поставщика) в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

: Опубликовано 11.04.2024 14:06; Автор: Administrator; Просмотров: 3856

В прошлой публикации мы рассматривали ситуацию, как в учете поставщика провести оплату третьим лицом задолженности за покупателя в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. А теперь представим ситуацию, когда третье лицо перечислило за покупателя предоплату (аванс) по договору поставки товара. А при перечислении предоплаты поставщик обязан:

- начислить НДС с полученной предоплаты (подп. 2 п. 1, п. 14 ст. 167 НК РФ);

- выставить покупателю счет-фактуру на аванс не позднее 5 календарных дней (п. 3 ст. 168 НК РФ).

И тут возникает вопрос: а как это технически сделать в 1С: Бухгалтерии предприятия 3.0, если предоплата поступила от третьего лица, а не напрямую от покупателя? Вот об этом мы и расскажем в сегодняшнем материале.

Условия примера

По условиям договора с покупателем предусмотрена предоплата в размере 100%.
14.02.2024 от покупателя получено письмо, в котором он уведомляет, что предоплату за него перечислит организация – третье лицо, и просит учесть данную оплату в качестве предоплаты по договору поставки товара.

15.02.2024 поступают денежные средства от организации – третьего лица.

Шаг 1 - Поступление аванса от третьего лица

Поступившую оплату мы отразим документом «Поступление на расчетный счет».

В документе укажем:

- вид операции «Оплата от покупателя»;

- плательщика – организацию – третье лицо;

- договор внесем с номером и датой письма от покупателя;

- счет расчетов и счет авансов – 76.09.

В движениях документа видим следующую проводку:

ДТ 51 – КТ 76.09 – перечислена предоплата организацией - третьим лицом.

Шаг 2 - Перенос предоплаты документом «Корректировка долга»

Перенесем предоплату, полученную от третьего лица, на договор с покупателем с помощью документа «Корректировка долга».

Вид операции укажем «Перенос задолженности».

В поле «Перенести» укажем «Авансы покупателя».

В поле «Покупатель (кредитор)» укажем организацию – третье лицо.

В поле «Новый покупатель» укажем покупателя, за которого третье лицо осуществило предоплату.

Табличную часть заполним с помощью команды «Заполнить».

Табличная часть заполнится автоматически по взаиморасчетам с покупателем (кредитором). Во второй строке в графе «Новый договор» нужно указать договор, на который переносится аванс (реализация товаров) и в графе «Новый счет» указать счет расчетов (в нашем случае 62.02).

В движениях документа видим следующую проводку: