Оплата третьим лицом задолженности за покупателя (учет у поставщика) в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
- Опубликовано 11.04.2024 13:20
- Автор: Administrator
- Просмотров: 9760
В хозяйственной деятельности почти каждой организации бывают ситуации, когда задолженность за покупателя оплачивает другая организация – третье лицо. Как отразить такую оплату в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 и каким образом зачесть ее в счет задолженности покупателя – это мы и рассмотрим в нашей сегодняшней публикации.
Условия примера
15.01.2024 организация – поставщик реализовала товары в адрес покупателя на сумму 500 000,00 рублей. По условиям договора с покупателем оплата товара осуществляется после отгрузки товара.
30.01.2024 покупатель прислал письмо, в котором сообщает, что оплату товаров произведет за него организация – третье лицо, и просит зачесть данную оплату в счет оплаты его задолженности.
На дату получения письма от покупателя в учете поставщика (ОСВ по счету 62) числится дебиторская задолженность покупателя в сумме 500 000,00 рублей:
Шаг 1 - Оплата от третьего лица за покупателя
31.01.2024 поступила оплата от организации - третьего лица за покупателя.
Поступление оплаты отразим документом «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и касса» - подраздел «Банк» - «Банковские выписки».
В документе «Поступление на расчетный счет» вид операции укажем «Прочие расчеты с контрагентами».
Плательщика укажем – организацию – третье лицо.
Договор – это будет письмо от покупателя.
Счет расчетов и счет авансов – 76.09.
В движениях документа видим следующую проводку:
ДТ 51 – КТ 76.09 – поступила оплата от третьего лица.
Сформируем ОСВ по счету 76.09, в которой отражена кредиторская задолженность перед третьим лицом.
Шаг 2 - Корректировка долга
На дату поступления денежных средств зачтем оплату от организации – третьего лица в счет задолженности организации – покупателя с помощью документа «Корректировка долга» в разделе «Продажи» - подраздел «Расчеты с контрагентами» - «Корректировка долга».
В поле «Вид операции» указываем «Прочие корректировки».
В поле «Дебитор» - организация – покупатель.
В поле «Кредитор» - организация – третье лицо.
Заполняем вкладку «Дебиторская задолженность» с помощью команды «Заполнить».
Табличная часть будет заполнена следующими данными:
- договор с контрагентом;
- документ расчетов – реализация товаров от 15.01.2024;
- сумма, сумма НУ и сумма расчетов – 500 000,00 рублей;
- счет учета – 62.01.
Аналогичным образом заполняем вкладку «Кредиторская задолженность».
В табличной части заполняться следующие данные:
- договор с организацией – третьим лицом;
- документ расчетов – поступление на расчетный счет от 31.01.2024;
- сумма, сумма НУ и сумма расчетов – 500 000,00 рублей;
- счет учета – 76.09.
В движениях документа видим следующую проводку:
ДТ 76.09 – КТ 62.01 – зачтена оплата от третьего лица в счет задолженности покупателя.
Сформируем ОСВ по счетам 62.01 и 76.09 и убедимся, что сальдо по этим счетам нет:
А в следующей публикации поговорим о том, как провести оплату третьим лицом предоплаты за покупателя в учете у поставщика в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Автор статьи: Светлана Дубовик
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Комментарии