Сторно ошибочного документа поступления и уточненная декларация по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0. 

Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

 



Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».

 



В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.

 



Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».



 

Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

 



Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» - «Заполнить по расчетному документу».

 



Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».

 



Проводим документ и смотрим проводки

 



Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».



 

Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.

 



Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1

 

 

Автор статьи: Ольга Шулова

Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #27 Елена 10.04.2024 02:55
Цитирую Юлия:
Цитирую Елена:
Цитирую Елена:
Добрый день.
После проведения операции сторно и отражение ндс к вычету, помощник по учету НДС выводит ошибки:
1 Отсутствие отрицательных остатков сумм НДС, предъявленных поставщиками (выводит сумму сторно ошибочного поступления с минусом, с НДС -37900р)
2 Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС (выводит сумму НДС ошибочного поступления с минусом, остаток НДС по регистрам НДС -6316,67р)
Все по примеру проверила, все сделано, доплист книги покупок за 1кв сформировался, тут все верно, что еще можно проверить, где искать ошибку?

Удалила вкладку НДС предъявленный в операции сторно, все встало на свои места, получается эта вкладка лишняя?


Вот у меня такая же проблема


Тоже была эта проблема, очистила данные вкладки НДС предъявленный и все ОК, видимо задваивается инфа. А за статью спасибо.
Цитировать
 
 
+1 #26 Юлия 24.01.2024 18:16
Цитирую Елена:
Цитирую Елена:
Добрый день.
После проведения операции сторно и отражение ндс к вычету, помощник по учету НДС выводит ошибки:
1 Отсутствие отрицательных остатков сумм НДС, предъявленных поставщиками (выводит сумму сторно ошибочного поступления с минусом, с НДС -37900р)
2 Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС (выводит сумму НДС ошибочного поступления с минусом, остаток НДС по регистрам НДС -6316,67р)
Все по примеру проверила, все сделано, доплист книги покупок за 1кв сформировался, тут все верно, что еще можно проверить, где искать ошибку?

Удалила вкладку НДС предъявленный в операции сторно, все встало на свои места, получается эта вкладка лишняя?


Вот у меня такая же проблема
Цитировать
 
 
+1 #25 Елена 24.01.2024 13:46
Цитирую Елена:
Добрый день.
После проведения операции сторно и отражение ндс к вычету, помощник по учету НДС выводит ошибки:
1 Отсутствие отрицательных остатков сумм НДС, предъявленных поставщиками (выводит сумму сторно ошибочного поступления с минусом, с НДС -37900р)
2 Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС (выводит сумму НДС ошибочного поступления с минусом, остаток НДС по регистрам НДС -6316,67р)
Все по примеру проверила, все сделано, доплист книги покупок за 1кв сформировался, тут все верно, что еще можно проверить, где искать ошибку?

Удалила вкладку НДС предъявленный в операции сторно, все встало на свои места, получается эта вкладка лишняя?
Цитировать
 
 
0 #24 Елена 24.01.2024 02:01
Добрый день.
После проведения операции сторно и отражение ндс к вычету, помощник по учету НДС выводит ошибки:
1 Отсутствие отрицательных остатков сумм НДС, предъявленных поставщиками (выводит сумму сторно ошибочного поступления с минусом, с НДС -37900р)
2 Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС (выводит сумму НДС ошибочного поступления с минусом, остаток НДС по регистрам НДС -6316,67р)
Все по примеру проверила, все сделано, доплист книги покупок за 1кв сформировался, тут все верно, что еще можно проверить, где искать ошибку?
Цитировать
 
 
+1 #23 Гроо Татьяна Владимировна 24.07.2023 17:59
Уплаченный дважды НДС налоговая вернёт?
Цитировать
 
 
0 #22 кристина368 13.07.2023 21:50
добрый день! подскажите, а как с налогом на прибыль быть? что с декларацией не понимаю. мне же тоже нужно доплатить налог.
Цитировать
 
 
+2 #21 Глекова Елена 18.10.2022 18:07
:roll: Спасибо!!! Все подробно и понятно описана ситуация. Делала пошагово, все получилось!!!
Цитировать
 
 
+1 #20 Виктория Александровна Петренко 18.04.2022 19:18
Цитирую Ришат:
По -моему не совсем правильно. По НДС все формируется правильно. И корретируящая декларация, и доп.листы. Но нужно корректировать не только НДС, но и прибыль. А вот прибыль прошлого периода не корректируется. Проводкой Д20 К60 сторно корректируется долг по сч.60 и отрицательное сальдо по счету. На мой взгляд проводка должна затрагивать не 20 счет, а 99. Это же убытки прошлых лет. И еще должна увеличиться прибыль в декларации по налогу на прибыль за соответствующий период, а этого не происходит. По-моему правильнее все это делать документом Корректировка поступления. В этом случаи и кор.декларация по НДС формируется правильно и по прибыли. И в бух.учете все формируется правильно.

Правки сядут в текущем периоде по налогу на прибыль
Цитировать
 
 
0 #19 Ришат 18.03.2022 18:39
По -моему не совсем правильно. По НДС все формируется правильно. И корретируящая декларация, и доп.листы. Но нужно корректировать не только НДС, но и прибыль. А вот прибыль прошлого периода не корректируется. Проводкой Д20 К60 сторно корректируется долг по сч.60 и отрицательное сальдо по счету. На мой взгляд проводка должна затрагивать не 20 счет, а 99. Это же убытки прошлых лет. И еще должна увеличиться прибыль в декларации по налогу на прибыль за соответствующий период, а этого не происходит. По-моему правильнее все это делать документом Корректировка поступления. В этом случаи и кор.декларация по НДС формируется правильно и по прибыли. И в бух.учете все формируется правильно.
Цитировать
 
 
+1 #18 Ришат 18.03.2022 13:57
Очень полезная статья!!!
Цитировать
 
 
+1 #17 Ирина 24.01.2022 03:15
Цитирую Дмитрий:
Здравствуйте. Проводил сторно счет-фактуры на аванс в 3 квартале как показано выше. Все в порядке, сумма вычета уменьшилась, налог увеличился декларацию сформировал, отправил. Сейчас формирую декларацию за 4 квартал, а у меня эта счет фактура появляется в книге покупок с минусом (раздел 8), то есть опять сумму налога мне увеличивает в 4 квартале. Что может быть и как исправить?


Дмитрий, добрый день. Может дело в датах документов? Подскажите всю цепочку документов когда и какими датами выполняли.
Цитировать
 
 
+1 #16 Дмитрий 20.01.2022 17:02
имеется ввиду счет-фактура на аванс, полученная от моего поставщика
Цитировать
 
 
0 #15 Дмитрий 20.01.2022 14:38
Здравствуйте. Проводил сторно счет-фактуры на аванс в 3 квартале как показано выше. Все в порядке, сумма вычета уменьшилась, налог увеличился декларацию сформировал, отправил. Сейчас формирую декларацию за 4 квартал, а у меня эта счет фактура появляется в книге покупок с минусом (раздел 8), то есть опять сумму налога мне увеличивает в 4 квартале. Что может быть и как исправить?
Цитировать
 
 
0 #14 Ирина Плотникова 04.11.2021 07:56
Цитирую Дмитрий:
Здравствуйте. А как принять к учету удаленную в третьем квартале как описано в статье счет фактуру в следующем 4 квартале?


Дмитрий, добрый день. Удаляйте через сторно документ и делайте обычное поступление
Цитировать
 
 
0 #13 Дмитрий 03.11.2021 17:30
Здравствуйте. А как принять к учету удаленную в третьем квартале как описано в статье счет фактуру в следующем 4 квартале?
Цитировать
 
 
+1 #12 Елена 21.04.2021 09:47
Добрый день! А если поступление было в июле 2020 , сторно сделали в ноябре 2020, и сумма повисла красным на счете 19 на конец года., так как не сделали операцию отражение НДС к вычету. Период закрыт, Отражение НДС к вычету уже сделать не можем в ноябре 2020 , можно его сделать в январе 2021 года? Но конечно сдадим кор. декларацию по НДС за 3 квартал 2020 г. и доплатим налог.
Цитировать
 
 
0 #11 Ирина Плотникова 25.02.2021 01:16
Цитирую бухгалтер:
Если сдана декларация за 4 квартал 2020г. и обнаружена ошибка. Какой датой создавать операцию сторно?


Добрый день. В идеале поправить ошибку в самом 4 квартале 2020 года. Во-первых, не так много времени прошло, во-вторых,декла рация по прибыли и баланс еще не сданы, поэтому успеете выровнять итоги года.

Если этот вариант неприемлем, то создаете сторно в 1 квартале 2021 года.
Цитировать
 
 
+1 #10 бухгалтер 18.02.2021 18:17
Если сдана декларация за 4 квартал 2020г. и обнаружена ошибка. Какой датой создавать операцию сторно?
Цитировать
 
 
+1 #9 Ирина Плотникова 08.02.2021 14:50
Цитирую Ольга:
Добрый день. При проведении сторно документа, обрадовались отрицательные остатки по регистру НДС предъявленный????


Ольга, добрый день. Проверьте еще раз последовательно сть своих действий в программе. Так же убедитесь, что по предыдущим операциям по этому договору с контрагентом не было никаких ручных корректировок.
Цитировать
 
 
0 #8 Ольга 05.02.2021 18:26
Добрый день. При проведении сторно документа, обрадовались отрицательные остатки по регистру НДС предъявленный?? ??
Цитировать
 
 
0 #7 Людмила 12.01.2021 22:00
Уважаемая Ольга! Написано простым и доступным языком, Спасибо!
Цитировать
 
 
0 #6 Ирина 10.11.2020 20:52
Уважаемый автор, благодарю!!!!!! !!!!
Цитировать
 
 
-2 #5 Ирина Плотникова 24.09.2020 04:04
Цитирую Надежда:
Добрый день!
А это сторно (красная цифра с минусом) так и будет на конец периода в сальдо висеть в оборотке?
или я что-то не так делаю?


Надежда, добрый день. А после внесения записи сторно Вы выполняли регламентную операцию Закрытие месяца?
Цитировать
 
 
0 #4 Надежда 18.09.2020 18:50
Добрый день!
А это сторно (красная цифра с минусом) так и будет на конец периода в сальдо висеть в оборотке?
или я что-то не так делаю?
Цитировать
 
 
0 #3 Алина 14.06.2020 01:59
А какие действия нужно совершить, если не правильно указан в декларации по НДС покупатель?
Цитировать
 
 
+8 #2 Ирина Гаврилова 27.01.2020 21:52
Просто, супер расписано. уже два дня мучаюсь, как провести сторно :lol:
Цитировать
 
 
+2 #1 Вера Юрьевна 11.11.2019 21:01
Добрый день !
При данной схеме аннулирования документа поступления налоговая прислала требование о нарушении контрольного соотношения 1.28.То есть
ст.190 р.3 + сумма стр.030 и 040 р.4 + ст.080 и 090 р.5 + ст.060 р.6 + ст. 090 р.6 + ст. 150 р.6 = ст.190 р. 8 + [ст.190 прил.1 к р.8 - ст.005 прил.1 к р.8] если левая часть равенства > правой.
Так же как у Вас по разд.8.1 005 не равен стр.190.
Как поправить декларацию ?
Цитировать
 

Поиск по сайту

Переключить версию

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта на информационно-консультационные услуги
Оферта на образовательные услуги