Сторно ошибочного документа поступления и уточненная декларация по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
- Опубликовано 06.12.2016 10:19
- Автор: Administrator
- Просмотров: 309017
Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».
Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».
В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.
Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».
Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.
Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» - «Заполнить по расчетному документу».
Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».
Проводим документ и смотрим проводки
Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».
Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.
Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1
Автор статьи: Ольга Шулова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Также по теме
Поиск по сайту
Комментарии
Сделала всё, как Вы показали, но в Доплисты так ничего и не попало.
Был отражён НДС, который нужно было сторнировать, так как Контрагент работает без НДС.
Была допущена техническая ошибка.
Тоже была эта проблема, очистила данные вкладки НДС предъявленный и все ОК, видимо задваивается инфа. А за статью спасибо.
Вот у меня такая же проблема
Удалила вкладку НДС предъявленный в операции сторно, все встало на свои места, получается эта вкладка лишняя?
После проведения операции сторно и отражение ндс к вычету, помощник по учету НДС выводит ошибки:
1 Отсутствие отрицательных остатков сумм НДС, предъявленных поставщиками (выводит сумму сторно ошибочного поступления с минусом, с НДС -37900р)
2 Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС (выводит сумму НДС ошибочного поступления с минусом, остаток НДС по регистрам НДС -6316,67р)
Все по примеру проверила, все сделано, доплист книги покупок за 1кв сформировался, тут все верно, что еще можно проверить, где искать ошибку?
Правки сядут в текущем периоде по налогу на прибыль
Дмитрий, добрый день. Может дело в датах документов? Подскажите всю цепочку документов когда и какими датами выполняли.
Дмитрий, добрый день. Удаляйте через сторно документ и делайте обычное поступление
Добрый день. В идеале поправить ошибку в самом 4 квартале 2020 года. Во-первых, не так много времени прошло, во-вторых,декла рация по прибыли и баланс еще не сданы, поэтому успеете выровнять итоги года.
Если этот вариант неприемлем, то создаете сторно в 1 квартале 2021 года.
Ольга, добрый день. Проверьте еще раз последовательно сть своих действий в программе. Так же убедитесь, что по предыдущим операциям по этому договору с контрагентом не было никаких ручных корректировок.
Надежда, добрый день. А после внесения записи сторно Вы выполняли регламентную операцию Закрытие месяца?
А это сторно (красная цифра с минусом) так и будет на конец периода в сальдо висеть в оборотке?
или я что-то не так делаю?
При данной схеме аннулирования документа поступления налоговая прислала требование о нарушении контрольного соотношения 1.28.То есть
ст.190 р.3 + сумма стр.030 и 040 р.4 + ст.080 и 090 р.5 + ст.060 р.6 + ст. 090 р.6 + ст. 150 р.6 = ст.190 р. 8 + [ст.190 прил.1 к р.8 - ст.005 прил.1 к р.8] если левая часть равенства > правой.
Так же как у Вас по разд.8.1 005 не равен стр.190.
Как поправить декларацию ?