На что обратить внимание при составлении декларации по транспортному налогу в 1С?

В срок до 01.02.2019 года в соответствии с п.3 ст.361 НК РФ необходимо предоставить в налоговые органы декларацию по транспортному налогу за 2018 год. Возможно, данную декларацию мы сдаем в последний раз, т.к. в Госдуму внесен проект федерального закона №607168−7, которым предусматривается ее отмена с 2019 года. Давайте рассмотрим основные моменты, на которые требуется обратить внимание при ее составлении в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, редакции 3.0: 

1. Актуальный релиз программы

Необходимо проверить обновление программы, т. к. ФНС внесла корректировки в форму декларации приказом от 26.11.2018 № ММВ-7−21/664@, да и форматы сдачи отчетности постоянно меняются. Последние изменения в декларацию внесены в релизе 3.0.57 от 27.12.2018.

2. Регистрация и снятие с учета транспортных средств

Помимо поступления транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия требуется внести данные в регистр сведений «Регистрация транспортных средств». Перед составлением декларации рекомендуем проверить актуальность информации, сделать это можно в настройках учетной политики в разделе «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» — «Транспортный налог».

Там же необходимо настроить и проверить ставки налога, порядок уплаты и способ отражения в учете.
Посмотреть и изменить данные также можно в разделе «Справочники» — «Транспортный налог» — «Регистрация транспортных средств».

Важно: не забывайте вносить данные о регистрации транспортных средств и снятии их с учета, в противном случае ваша декларация заполнится некорректно.

Если появляется сообщение: «Отсутствуют данные о регистрации транспортных средств на 2018 год для организации…», проверьте наличие соответствующих документов в программе, а также код налоговой инспекции (ниже рассмотрим этот нюанс подробнее).

Если вы не находите какой-то из описанных разделов в меню, то настройте панель навигации. Сделать это можно, нажав на шестеренку в правом верхнем углу, далее — «Настройка навигации»:

Найдите в левой части необходимые вам разделы и перенесите их в правую часть:

3. Закрытие месяца

Данной операцией вносятся данные в регистр сведений «Расчет транспортного налога», на основе которых заполнится декларация. Если закрытие месяца не будет сделано, то значения попадут в декларацию по данным регистра «Регистрация транспортного средства».

В форме операции «Закрытие месяца» по ссылке «Расчет транспортного налога» можно просмотреть и распечатать справку-расчет, проверить информацию и при необходимости внести исправления в настройки и документы до составления декларации.

4. Нюансы заполнения декларации

Составить декларацию можно по ссылке «1С-Отчетность» или же перейти к ее заполнению напрямую из списка задач.

Фирма 1С рекомендует следующую последовательность:

а) заполнение Титульного листа декларации:
 — проверяем номер корректировки и налоговый период — в нашем случае это «34» и год — 2018;
 — в случае если транспортное средство находится в обособленном подразделении, декларацию следует подать в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения организации в соответствии с п.1 ст.358 НК РФ, не забудьте поменять код налогового органа, в противном случает декларация у вас не заполнится автоматически.

В случае смены адреса организации или места регистрации транспортного средства необходимо проверить в декларации данные о регистрации в налоговых органах и при необходимости изменить их.

Также требуется проверить регистр сведений «Регистрация транспортного средства», а именно данные о налоговом органе и ОКТМО, указанные по каждому транспортному средству.
- проверяем код предоставления декларации: по месту нахождения крупнейших налогоплательщиков -213, по месту нахождения правопреемников крупнейших налогоплательщиков -216, для всех остальных организаций по месту нахождения транспортного средства -260
- проверяем реквизиты организации и данные подписанта — их программа получает из сведений о нашей организации в разделе «Главное» — «Организации».

Данные о директоре можно найти в подразделе «Подписи».

В случае, если отчетность подписывает иное лицо, то в подразделе «Налоговая инспекция» необходимо внести данные о представителе:

б) заполнение Расчета налога по транспортному средству — Раздел 2;
На каждое транспортное средство заполняется свой раздел 2. Если данные внесены корректно во всех предыдущих пунктах, то раздел заполнится автоматически.

в) заполнение Раздела 1 — раздел заполняется автоматически по данным раздела 2, нам остается проверить сумму налога к уплате в бюджет.

Автор статьи: Екатерина Кузнецова