Материальная помощь к отпуску в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Опубликовано 28.09.2020 16:39

Автор: Administrator

Просмотров: 6484

Ранее мы уже публиковали статью, в которой подробно разбирали виды и условия выплаты материальной помощи, в частности к отпуску, в программе 1С: ЗУП 3.1. Однако по многочисленным просьбам сегодня уделим внимание вопросу отражения такой выплаты в программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

Напомним, что материальная помощь к отпуску не облагается НДФЛ и страховыми взносами в сумме не более 4000 руб. в год. (см. пункт 28 статьи 217 НК РФ и подпункт 11 пункта 1 статьи 422 НК РФ).

Рассмотрим пример: 14 сентября 2020 года сотрудница Петрова А.В. идет в очередной оплачиваемый отпуск на 14 календарных дней. Ей начислены отпускные в размере 14 334,46 руб. и назначена материальная помощь к отпуску в размере 5 000 руб. Зарплата в организации выплачивается из кассы. 

По кнопке посмотрим проводки, которые были сформированы документом «Отпуск». Видим начисленные отпускные и удержанный НДФЛ в размере 1863 рубля.

Для того, чтобы начислить материальную помощь к отпуску, необходимо создать новый вид начисления, назовем его «Материальная помощь к отпуску». Будем считать, что материальная помощь к отпуску в организации выплачивается одновременно с отпускными, стандартных вычетов у сотрудницы нет.

Итак, зайдем в раздел меню «Зарплата и Кадры» – «Настройки зарплаты»

Далее раскрываем вкладку «Расчет зарплаты» и переходим на гиперссылку «Начисления».

Создадим новое начисление, в котором установим следующие настройки:

- НДФЛ – облагается, код дохода ставим 2760;

- категория дохода – выбираем «Прочие доходы от трудовой деятельности»;

- страховые взносы: вид дохода – «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично»;

- налог на прибыль: выбираем «пп. 25 ст. 255 НК РФ»;

- флажок «Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» не ставим;

- поле «Способ отражения в бухгалтерском учете» оставим пустым. В этом случае материальная помощь будет отнесена в счет затрат, который выбран в справочнике «Сотрудники» для зарплаты данного конкретного работника;

- в поле «Исполнительное производство» выбираем вид дохода «Заработная плата и иные доходы с ограничениями взыскания».

Начислим материальную помощь документом «Начисление зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Укажем месяц начисления материальной помощи в поле «Зарплата за» и дату начисления материальной помощи в поле «от».

Заполняем документ по кнопке «Заполнить», «Добавить» или «Подбор». Затем выделяем нужного сотрудника (у нас это Петрова А.В.) и по кнопке «Начислить» выбираем из списка начисление «Материальная помощь к отпуску». Укажем сумму материальной помощи 5000 руб. Код и сумма вычета заполняются автоматически.

Если перейти по ссылке в графе «Начислено», то можно увидеть подробный расчет начисления по сотруднику, а также отредактировать предполагаемую дату выплаты материальной помощи.

При переходе по ссылке в графе «НДФЛ» можно увидеть подробный расчет НДФЛ нарастающим итогом по данному сотруднику и предоставленные вычеты. В нашем случае мы видим вычет в размере 4 000 руб. с материальной помощи. Данная сумма не облагается НДФЛ.

НДФЛ с отпускных был рассчитан при начислении отпуска (1 863 руб.), в документе «Начисление зарплаты» эта сумма отражена справочно.

Итого за сентябрь по сотруднику Петрова А.В. расчет НДФЛ будет следующий:

НДФЛ = (5000-4000)*13 % + 1863 = 1993 руб.

Рассмотрим, какие проводки формирует документ «Начисление заработной платы»:

Мы видим, что несмотря на то, что материальная помощь была начислена 10 сентября, проводки формируются последним днем месяца – 30 сентября.

Выплатить материальную помощь можно наличными из кассы организации с помощью документа «Ведомость в кассу» в разделе «Зарплата и кадры» или на расчетный счет сотрудника непосредственно из документа «Начисление зарплаты» по кнопке «Выплатить».

Автор статьи: Валентина Никифорова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов