Работа с самозанятыми - новые возможности 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) стал настолько популярным среди физических лиц, что все больше самозанятых граждан отказываются от трудовых отношений с компаниями и переходят на договоры подряда. Это действительно удобно, ведь человек может не привязываться к одному работодателю, а сотрудничать сразу с несколькими компаниями и выбирать те условия, которые ему наиболее выгодны. Ранее работа в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с такими контрагентами не была автоматизирована. Не было предусмотрено специальных документов для отражения данных операций в учете, что существенно усложняло работу начинающих бухгалтеров. Конечно, на тот момент мы нашли выход из ситуации и разобрали вопрос отражения услуг самозанятых в учете, но в настоящее время разработчики внесли приятные и полезные изменения в программу, которые можно использовать, начиная с релиза 3.0.100. 

В разделе «Главное» - «Обновления» вы можете ознакомиться со всеми новшествами нового релиза.


Для того, чтобы воспользоваться нововведениями необходимо произвести небольшие настройки программы.

Перейдем в пункт «Функциональность» раздела «Главное» и выберем раздел «Расчеты».



Здесь следует установить галочку, которая позволит в программе оформлять реестры для передачи в банк при выплате самозанятым гражданам.



Далее нам потребуется справочник «Контрагенты».



Создадим новый элемент в вышеуказанном справочнике.

Обращаем внимание на вид контрагента. Нужно выбрать - «Самозанятый». Для удобства совершения выплат плательщику НПД в будущем, советуем сразу указать актуальные банковские реквизиты.



Далее произведем выплату гражданину, применяющему НПД.

Для этого предусмотрен специальный документ в разделе «Покупки» - «Выплаты самозанятым».



Создадим новый документ.

Заполнение документа начнем с «шапки».

Для начала выберем нашу организацию и установим дату документа.

Далее уделим особое внимание строке «Услуга».

Программой предусмотрено два варианта заполнения данной строки.

1. Выбираем значение «В списке».

При такой настройке наименование услуги будет указываться в табличной части документа индивидуально для каждого самозанятого.

То есть, если документ предусматривает выплату не одному гражданину, применяющему НПД и услуги, оказанные компании – заказчику у них отличаются, то целесообразно воспользоваться данной настройкой именно таким образом.



2. Выбираем значение «Единая». Такая настройка актуальна, если выплата будет произведена одному самозанятому, как в нашем примере, или же в случае, когда все самозанятые оказывают одинаковую услугу.



Что же касается номенклатуры, то здесь важно, чтоб она имела вид – «Услуги».



Укажем счет затрат, в нашем случае это счет 26. Статья затрат будет – «Прочие затраты».


В табличной части документа выбираем созданного ранее контрагента - Иванова Ивана Ивановича.

Банковские реквизиты заполняются в документе автоматически, в том случае, если они были заполнены ранее в карточки контрагента. Далее проставляет необходимое количество, оказанных услуг и цену. Сумма будет рассчитана программой автоматически.

Проведем документ и посмотрим сформированные бухгалтерские записи.



Видим, что стоимость услуг была включена в затраты.

А также обратим внимание на новый счет бухгалтерского учета 76.16. Этот счет является пассивным, а это значит, что он предназначен для учета состояния, движения и изменения источников средств предприятия.



По кнопке «Выгрузить» можно выгрузить реестр выплат для передачи в банк.



Реестр выглядит следующим образом.



Важный нюанс: не обязательно составлять отдельный реестр каждому самозанятому. В одном реестре могут быть включены несколько самозанятых. Программа группирует их по дате.

Печатная форма реестра доступна по кнопке «Реестр выплат самозанятым».



Затем произведем выплату самозанятому.



Особое внимание уделяем виду операции – «Выплаты самозанятым».

При выборе созданного нами ранее реестра (строка «Реестр выплат) остальные строки заполняются автоматически. После проведения документа появляется возможность загрузки файла с реестром чеков, предоставленного банком вместе с выпиской.

Посмотрим проводки, которые сформировал данный документ. Видим, что перевод денежных средств самозанятому отражен корректно.



Далее снова перейдем в документ «Выплаты самозанятым».

Если в документе «Списание с расчетного счета» файл с реестром чеков был загружен, то чеки самозанятых будут автоматически отражены в документе «Выплаты самозанятым».

Если же в документе «Списание с расчетного счета» файл с реестром загружен не был, то пользователи программы могут вручную загрузить данные документы. Для этого нужно заполнить строку «Ссылка на чек». Ссылку предоставляют плательщики НПД из приложения «Мой налог» и номер чека. Далее следует загрузить файл с чеком.



Можно посмотреть загруженные в программу чеки самозанятых.



Воспользовавшись кнопкой увидим прикрепленные к документу чеки граждан - плательщиков НПД.

В нашем примере всего один чек от самозанятого.



Программа автоматически установит галочки для наглядности и контроля оплаты и загрузки чеков.



Для осуществления контроля проделанной в программе работы сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по новому счету 76.16. Операции по расчетам с плательщиком НПД отражены корректно.

Автор статьи: Марина Аленина

Text.ru - 100.00%

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Комментарии  

 
0 #8 Ирина Плотникова 31.08.2021 19:33
Цитирую Елизавета:
Добрый день. А если оплата услуг самозанятого оплачиваются авансом, как в данном случае отрабатывает этот функционал и в какой момент и на основании чего встает все это в кудир? Если самозанятый сдает в аренду помещение и получает возмещение по коммунальным платежам, нужно делать поступление услуг?



Елизавета, нашла еще одно объяснение коллег по вашему вопросу, думаю вам стоит с ним ознакомиться...

Считается ли доходом самозанятого компенсация расходов на оплату коммунальных услуг?
Дата публикации 10.03.2021
Документ
Письмо Минфина России от 10.11.2020 № 03-11-11/98001

Комментарий
Сумма компенсации коммунальных расходов, потребленных арендатором, не является для самозанятого доходом от сдачи в аренду и не облагается налогом на профессиональны й доход (НПД).

Такие разъяснения дали специалисты Минфина России в письме от 10.11.2020 № 03-11-11/98001, но, к сожалению, оставили за скобками несколько важных вопросов, возникающих в связи с такой квалификацией указанных поступлений.

Во-первых, означает ли такой подход, что соответствующие выплаты должны облагаться НДФЛ. Во-вторых, как быть с учетом подобных затрат у организации или ИП-арендатора, ведь чека на этот расход от самозанятого он не получит, это значит, есть риск непризнания расхода (подробнее см. здесь). Давайте разбираться.

В части НДФЛ в данном случае полностью применимы разъяснения Минфина о том, что суммы компенсации расходов на коммуналку, фактически потребленную арендатором, для физлица-арендод ателя в принципе не образуют экономической выгоды, значит, НДФЛ не облагаются (письмо Минфина России от 18.11.2020 № 03-04-05/100259 ). Поэтому удерживать НДФЛ у самозанятого с суммы компенсации не нужно.

Что же касается учета соответствующих затрат, то, по нашему мнению, их арендатор может отнести на расходы и без чека от самозанятого. Объяснение следующее. По ст. 15 Закона № 422-ФЗ чек является условием для учета расходов, только если он должен формироваться по правилам ст. 14 Закона. А в силу п. 1 этой статьи самозанятый обязан выдать чек только при получении доходов, облагаемых НПД. В данном случае, как следует из комментируемого письма Минфина, дохода, облагаемого НПД, не возникает. Значит, чек в порядке ст. 14 Закона составлять не нужно. Поэтому соответствующие расходы могут приниматься для целей налогообложения без него – на основании договора аренды и документов, содержащих показания счетчиков и расчет компенсации. В то же время не стоит забывать об основном условии признания расходов – их документальном подтверждении. Для учета расходов в виде компенсации самозанятому коммунальных расходов арендатору необходимо иметь соглашение о компенсации, а также документы, подтверждающие оплату этих сумм.

Также хотелось бы подчеркнуть, что в комментируемом письме, скорее всего, речь идет о ситуациях, когда компенсация не входит в стоимость аренды. Если же арендная плата включает в себя плату за коммунальные услуги (в качестве постоянной или переменной величины), то, по нашему мнению, эти суммы будут признаваться доходом для самозанятого физического лица.
Цитировать
 
 
0 #7 Ирина Плотникова 31.08.2021 02:48
Цитирую Елизавета:
Добрый день. А если оплата услуг самозанятого оплачиваются авансом, как в данном случае отрабатывает этот функционал и в какой момент и на основании чего встает все это в кудир? Если самозанятый сдает в аренду помещение и получает возмещение по коммунальным платежам, нужно делать поступление услуг?

Цитирую Елизавета:
Добрый день. А если оплата услуг самозанятого оплачиваются авансом, как в данном случае отрабатывает этот функционал и в какой момент и на основании чего встает все это в кудир? Если самозанятый сдает в аренду помещение и получает возмещение по коммунальным платежам, нужно делать поступление услуг?


Елизавета, добрый день. Рекомендуем на каждую оплату самозанятого лица требовать чек-подтвержден ие оплаты. В КУДиР эта сумма попадет как только вы проведете оплату и сделаете документ "Выплаты самозанятым".

Насчет аренды помещений - ситуация спорная. Прочтите, пожалуйста, мнение наших коллег с сайта 1С.ИТС:

Можно ли быть самозанятым при сдаче в аренду движимого имущества своему работодателю?
Документ
Письмо Минфина России от 15.06.2021 № 03-11-11/46753

Комментарий
Специалисты Минфина России считают, что если гражданин получает доход от сдачи в аренду движимого имущества работодателю, то он не имеет права на применение НПД в отношении этого дохода. Такая позиция отражена в письме от 15.06.2021 № 03-11-11/46753 и объяснение следующее.

Не признаются объектом обложения в рамках НПД доходы от оказания физическими лицами услуг по гражданско-прав овым договорам, если заказчиками этих услуг выступают работодатели граждан или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Соответственно, доходы от оказания услуг по сдаче в аренду движимого имущества своему работодателю не могут облагаться в рамках НПД.

Отметим, по рассматриваемом у вопросу возможна и иная точка зрения. С гражданско-прав овой точки зрения аренда не является услугой, а представляет собой передачу имущественных прав (ст. 209, 606 ГК РФ). Поэтому при сдаче гражданином движимого имущества в аренду своему работодателю применение НПД правомерно. Но такая позиция наверняка вызовет претензии со стороны контролирующих органов.
Цитировать
 
 
0 #6 Ирина Плотникова 31.08.2021 02:31
Цитирую Алсу:
Здравствуйте. А из кассы можно оплачивать самозанятому? Там нет вида операции "самозанятому"


Алсу, добрый день! На данный момент времени кассовые операции не автоматизирован ы для оплаты самозанятым. Поэтому выбирайте вид операции "Прочий расход" и ставьте соответствующий счет.
Цитировать
 
 
0 #5 Ирина 31.08.2021 00:55
Благодарю! Очень актуальная статья!
Цитировать
 
 
0 #4 Алсу 30.08.2021 18:35
Здравствуйте. А из кассы можно оплачивать самозанятому? Там нет вида операции "самозанятому"
Цитировать
 
 
0 #3 Елизавета 28.08.2021 01:39
Добрый день. А если оплата услуг самозанятого оплачиваются авансом, как в данном случае отрабатывает этот функционал и в какой момент и на основании чего встает все это в кудир? Если самозанятый сдает в аренду помещение и получает возмещение по коммунальным платежам, нужно делать поступление услуг?
Цитировать
 
 
0 #2 Наталья 25.08.2021 13:32
Очень нужная тема. Спасибо за информацию :-)
Цитировать
 
 
0 #1 Ирина 24.08.2021 20:23
Добрый день! Функция замечательная. Только насколько увеличивается объем базы..((
Цитировать
 

Поиск по сайту

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта