Оплата третьим лицом задолженности за покупателя (учет у поставщика) в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Опубликовано 11.04.2024 13:20

Автор: Administrator

Просмотров: 1598

В хозяйственной деятельности почти каждой организации бывают ситуации, когда задолженность за покупателя оплачивает другая организация – третье лицо. Как отразить такую оплату в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 и каким образом зачесть ее в счет задолженности покупателя – это мы и рассмотрим в нашей сегодняшней публикации. 

Условия примера

15.01.2024 организация – поставщик реализовала товары в адрес покупателя на сумму 500 000,00 рублей. По условиям договора с покупателем оплата товара осуществляется после отгрузки товара.

30.01.2024 покупатель прислал письмо, в котором сообщает, что оплату товаров произведет за него организация – третье лицо, и просит зачесть данную оплату в счет оплаты его задолженности.

На дату получения письма от покупателя в учете поставщика (ОСВ по счету 62) числится дебиторская задолженность покупателя в сумме 500 000,00 рублей:

Шаг 1 - Оплата от третьего лица за покупателя

31.01.2024 поступила оплата от организации - третьего лица за покупателя.
Поступление оплаты отразим документом «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и касса» - подраздел «Банк» - «Банковские выписки».

В документе «Поступление на расчетный счет» вид операции укажем «Прочие расчеты с контрагентами».

Плательщика укажем – организацию – третье лицо.

Договор – это будет письмо от покупателя.

Счет расчетов и счет авансов – 76.09.

В движениях документа видим следующую проводку:

ДТ 51 – КТ 76.09 – поступила оплата от третьего лица.

Сформируем ОСВ по счету 76.09, в которой отражена кредиторская задолженность перед третьим лицом.

Шаг 2 - Корректировка долга

На дату поступления денежных средств зачтем оплату от организации – третьего лица в счет задолженности организации – покупателя с помощью документа «Корректировка долга» в разделе «Продажи» - подраздел «Расчеты с контрагентами» - «Корректировка долга».

В поле «Вид операции» указываем «Прочие корректировки».

В поле «Дебитор» - организация – покупатель.

В поле «Кредитор» - организация – третье лицо.

Заполняем вкладку «Дебиторская задолженность» с помощью команды «Заполнить».

Табличная часть будет заполнена следующими данными:

- договор с контрагентом;

- документ расчетов – реализация товаров от 15.01.2024;

- сумма, сумма НУ и сумма расчетов – 500 000,00 рублей;

- счет учета – 62.01.

Аналогичным образом заполняем вкладку «Кредиторская задолженность».

В табличной части заполняться следующие данные:

- договор с организацией – третьим лицом;

- документ расчетов – поступление на расчетный счет от 31.01.2024;

- сумма, сумма НУ и сумма расчетов – 500 000,00 рублей;

- счет учета – 76.09.

В движениях документа видим следующую проводку:

ДТ 76.09 – КТ 62.01 – зачтена оплата от третьего лица в счет задолженности покупателя.

Сформируем ОСВ по счетам 62.01 и 76.09 и убедимся, что сальдо по этим счетам нет:

А в следующей публикации поговорим о том, как провести оплату третьим лицом предоплаты за покупателя в учете у поставщика в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.

Автор статьи: Светлана Дубовик

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов