Добрый день! У меня вопрос по расчету доли прибыли по Обособленному подразделению. ОП создано в апреле 16, в это ОП принят только один сотрудник с 16.05.16. Основных средств нет, долю рассчитываю из среднесписочной.
При расчете доли за 6 месяцев среднесписочная в ОП : (0+0+0+0+1*16/31+1*30/30)/6=1,5161/6=0,2526, после округления по правилам математики получаю О. Вопросы:
1. Должна ли округлять ССЧ в ОП до 0? В этом случае весь налог на прибыль за 6 месяцев должен был быть уплачен в бюджет субъекта головной организации?
2. Я не округляла по правилам математики, а взяла показатель ССЧ по ОП - 0,2526 и уплатила часть налога в субъект ОП и отразила в декларации. Нужно ли подавать теперь уточненку за 6 месяцев ( ведь в субъект головной я не доплатила и в случае проверки эта ошибка в расчете ССЧ по ОП всплывет) или можно перечислить доплату в субъект головы с пеней и не подавать уточненку? Главное же чтоб налог был уплачен. Не хочется лишний раз с уточненками светится.
Спасибо за ответ.