Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Налоговые проводки при агентской схеме

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3903

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Здравствуйте!
При использовании агентской схемы по налоговому учету формируются проводки? Если да, то какие.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3906

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте!
Агентских схем достаточно много. Опишите конкретную ситуацию, о которой идет речь.
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Последнее редактирование: 3 года 2 мес. ago от Ольга_Шулова.
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3908

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Здравствуйте, Ольга!
Одна организация передает товар на реализацию другой организации (агенту) за вознаграждение. Какие проводки будут в бухгалтерском учете агента информация есть. Но хотелось бы узнать какие будут проводки в налоговом учете агента при такой схеме.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3914

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте!
А какую систему налогообложения применяет агент? При УСН и ОСН ситуация в налоговом учете будет разная.
Агент участвует в расчетах (т.е. принимает оплаты сам и перечисляет комитенту или покупатель оплачивает комитенту напрямую)?
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3916

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Здравствуйте!
Агент применяет ОСН, оплату принимает сам и перечисляет комитенту.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3927

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
В этом случае, в налоговом учете будут отражаться только проводки, связанные с отражением агентского вознаграждения, т.к. при ОСН доходы и расходы учитываются по методу начисления, а комиссионный товар и его реализация в БУ отражаются на забалансовых счетах.
Учет комиссионного вознаграждения ДТ 62.01 Кт 90.01.1 (на 90 счете сумма без НДС)

Также могут быть некоторые проводки по счетам расчетов с контрагентами (по ним тоже ведется НУ в 1С, но эти данные прямо не влияют на расчет налога)
Например:
Удержано вознаграждение из оплаты комитенту Дт 76.09 Кт 62.01
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3932

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
А какие проводки будут агента при применении УСН?
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3936

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
В случае с УСН в налоговом учете план счетов не используется, а делаются записи в КУДиР, поэтому привычных проводок со счетами не будет. И учет доходов ведется по кассовому методу, т.е. по факту поступления денег на расчетный счет или в кассу. И вот здесь важный нюанс - нужно отделить свои деньги от денег комитента, ведь если поступление некорректно принять к налоговому учету, то налог будет завышен. Однако, это сделать не всегда возможно. Например, если агент получает аванс или реализует одному контрагенту не только комиссионный, но и свой товар, может быть непонятно, как поступать. В этом случае сумма поступления может быть включена в доходы (попадает в КУДиР), а потом, по факту реализации, суммы, которые относятся к доходу комитента, сторнируются, и появляется еще одна запись в КУДиР с минусом.
Возможно, сложно воспринять по текстовому описанию. Но если Вы попробуете сделать пример в программе, то все станет понятнее. Такие ситуации отрабатываются в 1С корректно
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Последнее редактирование: 3 года 2 мес. ago от Ольга_Шулова.
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: bukh1c

Налоговые проводки при агентской схеме 3 года 2 мес. ago #3939

  • bukh1c
  • bukh1c аватар
  • Offline
  • Захожу иногда
  • Сообщений: 74
  • Репутация: 0
Большое спасибо за консультацию!
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.131 секунд
Яндекс.Метрика

ИП Шулов Евгений Евгеньевич, ИНН 220602159773, ОГРН (ОГРИП) 312220804500012 © 2014-2020. Все права защищены

Учетбеззабот.рф