Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: НДФЛ при начисления отпускных и зарплаты

НДФЛ при начисления отпускных и зарплаты 3 года 2 мес. ago #3910

  • nata_1971
  • nata_1971 аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 2
  • Репутация: 0
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться: сотрудник идёт в отпуск с 1 июня по 29 июня,у него есть вычет на ребёнка, сделала начисление отпуска в 1С БУХ 8.3 И ЗУП, программа к начислению отпуска применила вычет, я исправила сумму ндфл без вычета, для того чтобы применить вычет к зарплате за июнь,выплачиваю отпускные 29.05 без вычета, а при выплате зарплаты 31.05 учитывается вычет, есть ещё начисление за один день в июне и программа ставит, что я у сотрудника взяла лишний ндфл.
1. 29.05 начислено отпускных 9556,40-13%=1242, к выплате 8314,4
2. 31.05 зарплата 10000-1400 вычет, к выплате 8882 ндфл 1118
3. 30.06 начислено 476,19 и программа ставит -120, т.е излишне удержанный ндфл
Где моя ошибка, ведь вычет можно применить один раз в месяц,да и если суммировать все суммы отпуск+ зарплата19556,40-1400 ндфл равен 2360, что я и заплатила 1242+1118, получается, что программа к исчислению за июнь не применяет вычет. Как правильно, и как можно исправить?
Заранее спасибо!
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДФЛ при начисления отпускных и зарплаты 3 года 2 мес. ago #3919

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте!
А я не вижу ошибки в Ваших расчетах.
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года. За июнь сумма зарплаты составила всего 476.19. Вычет при расчете отпускных Вы не применяли, т.е. имеете право его применить при расчете зарплаты.
Соответственно, получается:
476.19 - 1400 = -923.81*13% = -120 руб
НДФЛ не может быть отрицательным по итогам года, а вот в каком-то конкретном месяце - может. Ведь он перерассчитывается нарастающим итогом в течение года (определяется общий годовой доход, отнимаются все вычеты, на которые сотрудник имеет право, и уже из этой суммы вычитается НДФЛ, исчисленный за предыдущие месяцы). Поэтому программа и считает этот налог излишне удержанным.
Но вообще, чтобы избежать ситуации с отрицательным НДФЛ, лучше было применить вычет к сумме отпускных, ведь по датам отпуска было понятно, что рабочий день в месяце будет всего один, и в этом случае зарплата не покроет положенный вычет.
Если Вы не согласны, или я не так что-то поняла по описанию, то сообщите, обсудим
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Последнее редактирование: 3 года 2 мес. ago от Ольга_Шулова.
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Спасибо сказали: nata_1971

НДФЛ при начисления отпускных и зарплаты 3 года 2 мес. ago #3923

  • nata_1971
  • nata_1971 аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 2
  • Репутация: 0
Добрый вечер!
Спасибо большое.
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.108 секунд
Яндекс.Метрика

ИП Шулов Евгений Евгеньевич, ИНН 220602159773, ОГРН (ОГРИП) 312220804500012 © 2014-2020. Все права защищены

Учетбеззабот.рф