Добрый день,подскажите пожалуйста,надо сделать корректировку в августе за 1кв и полугодие 2017г. В 2016г был убыток, а в 1 кв. 2017г прибыль, я поделила 50% на погашение убытков и с 50% налог на прибыль. В декларации поставила налог в строку 180 и в строку 290 то же надо эту сумму поставить раз не было прибыли в 2016г? За полугодие снова прибыль снова делю 50%, но прибыль значительно меньше чем в 1 квартале надо ли платить авансовые платежи и указывать новые авансовые в декларации за полугодие 2017г (по каким строчкам и как рассчитать). Первый раз сдаю декларацию с прибылью. Спасибо.

Здравствуйте!
Поясните, с какой целью Вы хотите сделать корректирующие декларации по налогу на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие?
Прибыль 1 квартала и 1 полугодия 2017 года Вы правильно уменьшаете на убыток 2016 года в пределах 50% налогооблагаемой базы.
Вот хорошая статья с примерами: www.audit-it.ru/articles/account/tax/a35/897449.html

Эта фраза непонятна: "В декларации поставила налог в строку 180 и в строку 290 то же надо эту сумму поставить раз не было прибыли в 2016г?" Что это означает?

Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль уплачивают те организации, у которых среднеквартальная выручка за предыдущие 4 квартала более 15 млн. руб. Если это Ваша ситуация, то Вы обязаны исчислять и уплачивать авансовые платежи. Соответственно их нужно отражать в декларации по налогу на прибыль.
Авансовые платежи, подлежащие уплате во 2 квартале 2017 года отражаются в налоговой декларации за 1 квартал в разделе 1 подразделе 1.2 и в листе 02 по строкам 290 - 310.
При заполнении суммы начисленных авансовых платежей по строкам 210 - 230 налоговой декларации за 1 полугодие 2017 года должны быть учтены авансовые платежи, подлежащие уплате во 2 квартале 2017 года.

Доброе утро.Корректировочные декларации составляю по решению суда от июля 17г добавлена реализация по сч/ф.при этом изменении возникает прибыль за 1 кв. 312 т.р., которую ставлю в строку 180. Т.к. в 2016 году убыток никаких авансовых платежей нет, поэтому в строку 290 поставила 312 т.р. для 2 кв. правильно или нет? При заполнении за полугодие налог получился 161 т.р., как отразить авансовые платежи если получается в отчете к возврату. Реализация за квартал 79,8 тыс.руб. У нас всегда был убыток и только в этом году с судебными решениями прибыль. Спасибо.

Предлагаю сначала разобраться с авансовыми платежами в 2017 году. Вы обязаны их исчислять и уплачивать или нет? Это зависит от выручки.

Наша выручка за квартал 79 млн. значит мы должны начислить и уплатить авансовые платежи. Может мы должны сдать только корректировку за полугодие т.к. идет с накопителым прибыль?

Нужно взять выручку без НДС за 2016 год. Разделить на 4. Если число будет более 15 млн. руб., тогда Вы обязаны исчислить авансовые платежи на 2-й квартал 2017, отразив их в декларации за 1-й квартал 2017. Проверьте это.

Выручка за 2016 г составляет 245 млн делить на 4 = 61,25 млн. Тогда в 1 кв. по авансам 1 кв. я ни чего не ставлю, а в строке 290 на следующий квартал ставлю сумму налога 1 кв. деленного на 3 так получается.

Однозначно при такой выручке организация обязана уплачивать авансовые платежи.
Вы должны их исчислить и отразить в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года. Авансовые платежи, подлежащие уплате во 2 квартале 2017 года отражаются в налоговой декларации за 1 квартал в подразделе 1.2 раздела 1 и в листе 02 по строкам 290 - 310. Они равны налогу, начисленному за 1 квартал, отраженному в строках 180 - 200.
В строках 210 - 230 у Вас будут нули, так как Вы не исчисляли авансовые платежи на 1-й квартал 2017 года.
По 1/3 от строк 290 - 310 авансовые платежи отражаются в подразделе 1.2 раздела 1.