Добрый день! Подскажите пожалуйста что делать с просроченной дебиторской и кредиторской задолженностью? Висят остатки по счетам с 2012-2013 годов,срок списания уже прошел ,резерв по сомнительным долгам не создавался. Хочется навести порядок на конец года, перехожу на программу 8.3, тащить всех этот ужас из 1 с 7.7 в новый год и в новую программу не вижу смысла.Но и также не хочется обьяснений с налоговой. Пожалуйста, направьте меня на путь истинный)))). Заранее огромное спасибо!!

Здравствуйте!
На начало года перед составлением баланса должна быть проведена инвентаризация по всем счетам. На основании результатов инвентаризации и по распоряжению директора:
1) сумму безнадежной дебиторской задолженности приравнивают к внереализационным расходам (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ) и списывают на счет 91.02. В программе Бухгалтерия ред. 3.0 это можно сделать документом "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности", выбрав нужный вариант списания (задолженность покупателя, авансы поставщику и пр.).
2) сумма кредиторской задолженности в полной сумме (т.е. включая НДС) включается в состав внереализационных налоговых доходов в момент истечения срока исковой давности (п. 18 ст. 250 НК РФ) и списывают на счет 91.01. В программе Бухгалтерия ред. 3.0 это можно сделать документом "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности", выбрав нужный вариант списания (Задолженность поставщику, авансы покупателю и пр.).

Спасибо!