Доброго времени суток !!! У меня очень ужасная ситуация.Я сама главный бухгалтер .Если вкратце , то 3 года назад в 2015 году наша организация ( ООО на ОСНО,микропредприятие с товарооборотом менее 30 млн. в год, со штатом 4 человека)заключило договор лизинга на легковой автомобиль (мощность двигателя 2000 см3) на 34 месяца с ежемесячным платежом 39 тысяч. ОС находится на балансе лизингополучателя (как прописано в договоре), то есть у нас.Мной этот автомобиль был поставлен на баланс со всеми вытекающими операциями, то есть указана первоначальная стоимость - НДС , начислена амортизация 60 месяцев ( 5 лет)( 3-я амортизационная группа от 3-5 лет без ускоренного коэффицента). Сумма амортизации составила 26 тыс в месяц ( 1 608 000 /60 мес= 26 800,00 ). Я спокойно все 3 года начисляю амортизацию, сдаю отчеты и в ус не дую .
И тут как гром среди ясного неба : как только выплатили весь лизинг , руководитель решил продать автомобиль и купить более дешевый. И тут я понимаю, что у меня амортизация не вся списана ,начинаю делать документы на продажу авто и понимаю ,что все крах. Это нужно получается залазить в 2015 год и все править ?? Это уменьшение налога на прибыль, налога на имущество организаций, полностью переделывать все балансы за все 3 года . Ужас ,помогите .Можно как то в текущем периоде все исправить (например использовать счет 84 ) без последствий или вообще нет вариантов ?? Лизинг меня просто убивает, там столько нюансов.

Здравствуйте.
А я не очень поняла, чем вам мешает остаточная стоимость ОС?
Ну упадет она в прочие расходы и уменьшит финансовый результат от сделки по продаже а/м...
Ну, возможно, ваша сделка будет убыточна...
Какой результат вы хотите получить, если увеличите амортизацию за прошлые года?

Доброго времени суток!! Остаточная стоимость мне не мешает , наоборот это очень даже неплохо .Сделка от продажи не будет убыточной ,это тоже хорошо.
Меня смущает другое ,а именно то,что если я правильно все поняла про лизинг то к концу срока заключения договора лизинга (финансовой аренды) имущество , находящееся на балансе лизингополучателя должно быть полностью
самортизировано , то есть остаточная стоимость должна быть 0. А у меня не 0, так как изначально ОС (авто) было принято на учет на срок полезного использования 60 мес .

Соответственно в бухгалтерском учете у меня есть остаточная стоимость. Мало того у меня же руководитель капец какой умный: он продал свое авто(бывшее в лизинге) этой же лизинговой организации ,у которой 3 года назад брал лизинг и тут же оплатил авансовый платеж за новый автомобиль в новую лизинговую организацию. Как вам такой расклад ?? У меня уже мозг вскипел, что с эти всем делать и налоги то мы со сделки(НДС и Прибыль)мы не хотим платить .Ну это эмоции.
Так вот , что я делаю : создаю документ в 1С передача ОС ( акт ОС -1) и счет-фактуру на реализацию ОС . Но правильно ли это ?? Остаточная стоимость попадает в расходы . Все хорошо, но не возникнет ли у налоговиков вопросы(а они возникнут) ,так как имущество было в лизинге и что тогда ?? Что делать , ведь остаточной стоимости не должно быть ,так как имущество было в лизинге на 3 года .Нужно было в самом начале выбирать срок полезного использования при постановке на учет ОС 34 месяца (именно столько месяцев длился лизинг) . И к концу этого срока все бы с амортизировалось. А я этого не сделала , так как посчитала правильным указать 60 месяцев . Никто же 3 года назад не собирался продавать авто.
Вот как правильно поступить ?? Доначислить амортизацию уже текущим годом (ну бухгалтерской справкой используя счет 84 ), чтобы не пересдавать ничего.Или все таки провести как продажу ОС ?? Как бы вы сделали ??

Добрый день!
Для целей налогового учета срок полезного использования полученного в лизинг имущества определяется Вами строго по Классификатору (п.п. 1 и 10 ст. 258 НК РФ). Что касается бухучета, то срок полезного использования определяется вами самостоятельно исходя из планируемого срока использования имущества в интересах компании (п. 20 ПБУ 6/01). Сам по себе договор лизинга не может устанавливать срок полезного использования основного средства для целей бухучета. Срок полезного использования может совпадать со сроком действия лизинга только в случае, если условиями договора не предусмотрен выкуп имущества лизингополучателем.