Здравствуйте! Налоговая прислала требование пояснений. "Сумма налоговых вычетов по НДС с уплаченных авансов поставщикам больше НДС, восстановленного с ранее уплаченных авансов на сумму 62583р: НДС с уплаченных авансов поставщикам 37352р, НДС к восстановлению 25231р".
Я не понимаю, что они хотят - во 2кв я принимала к вычету сумму 37352, в декларации она стояла по 130строке. В 3кв эту сумму восстановили по 090строке, так же по 130 стояла сумма 25231р, которая в 4кв стояла по 090 строке. Все вычеты восстановлены. Или я что-то не понимаю? Помогите разобраться, что им ответить. Спасибо!

Здравствуйте. Вам нужно сопоставить сумму налога по авансам, уплаченным поставщикам, принятым к вычету по всем декларациям за год, с восстановленной суммой налога за этот же период. Поясните налоговому органу, в каком периоде восстановлена та разница, о которой Вам сообщают. Разницы в сумме налога с авансов поставщикам, принятых к вычету и восстановленных, могут быть по причине отражения в разных годах. Такой факт нужно просто пояснить.

Спасибо. А сопоставить какие строки в декларациях? Может, программа (1с 8.3 БУ) неправильно поставила код в книге покупок при восстановлении ндс -01?
Я сформировала ОСВ по 76ав, у меня все закрыто, т.е. ндс восстановлен регламентной операцией в книге продаж.

Здравствуйте.
Может в реквизитах документов закралась неточность или ошибка?
Сформируйте ОСВ по сч. 76.ВА. Если вычет по авансу поставщика восстанавливается несколькими суммами в разных периодах, то сформируйте карточку сч. 76.ВА по такому поставщику.
Напишите пояснение по каждому документу авансового счета-фактуры от поставщика с датами принятия суммы к вычету и датам восстановления по каждому периоду. Если ошибок в заполнении декларации нет - в пояснении нужно отразить, например:
Таким образом, восстановление налога, ранее принятого к вычету по выданным авансам, нами отражено корректно, уточнений данных налоговой декларации по НДС за ...(период) не требуется.