Здравствуйте! БП 3.0. Неначисленный налог усн за 2016 год отражен проводками в 2018 году дебет 99 кредит 68.12. Реформация баланса за 2018 год с убытком. Бухотчетность с убытком. По КУДИР и НД по УСН прибыль. Подскажите, со стороны ФНС (может еще каких-то надзорных органов) могут возникнуть вопросы с даты открытия по 2017 год прибыль по балансу, ОПУ, а по итогам 2018 убыток? Чем чревато такое положение/ситуация?

Добрый день!
Извиняюсь, что встреваю, но в КУДиР у Вас прибыль или убыток не такой как в БухУчета, в КУДиР налоговый учет.
там либо есть с чего платить налог, либо если "убыток", т.е. расходы были больше чем доходы и налог по УСН платить не с чего, но при этом его платим по минимуму 1% с полученого дохода. А вот в балансе прибыль при этом может быть.
У нас так было, когда только открылись. По КУДиР был "убыток", а по балансу прибыль, ничего страшного, у нас налоговики ничего не запрашивали, особенно по балансу, вот по КУДиР убытки их больше интересуют, т.к. в бюджет они меньше получат..
Вообще у нас УСНщиков кассовый метод по КУДиР, т.е. платим УСН с дохода-оплаты, когда не только отгрузили товар, оказали услуги выставили счет-фактуры, а получили реальные деньги на р/сч. за минусом расходов (опять же которые мы можем учесть в рамках УСН).
В вашем случае все нормально. Никто не должен сильно придраться если только пояснения попросят, так и объясните что получили реальных денег больше, чем оказали услуг или отгрузили товара.

Добрый день!
Про реформацию баланса с убытком более подробно в нашей статье: учетбеззабот.рф/mobile-buch/main/bukhgal...erii-predpriiatiia-8