Уважаемые коллеги, здравствуйте!
Прошу помощи со следующей проблемой: организация применяет ПБУ 18, создает резервы по сомнительным долгам только в бух. учете. По итогам инвентаризации списываем просроченную дебиторскую задолженность, которую нельзя принять в расход для налога на прибыль.
Делаем проводки в БУ:
Д 63 К 62 (по дебету 63 в НУ отражаем постоянную разницу (ПР), по кредиту 62 налоговой проводки нет)
В налоговом учете
Д 91.02 ПР К 62 (может, правильным будет постоянную разницу по НУ на счете 91.02 не показывать, так как она была показана в момент формирования резерва в бух учете, то есть сделать в НУ запись: Д 91.02 (без суммы) К 62 сумма долга.
При проверке БУ/НУ программа 1С выдает ошибку, ей не нравится, что по счету 91.02 есть постоянная налоговая разница, но нет бух. проводки.
При списании дебиторки, принимаемой в расход для налога на прибыль, такая же ситуация: программе не нравится, что в НУ по 91.02 счету есть проводка, но нет в БУ (и нет разниц), что я делаю не так?

Добрый день!
Для налога на прибыль при формировании проводок должно обязательно выполнятся соотношение БУ= НУ+ПР+ВР, т.е. если в БУ сумма 0, то по НУ должно +ПР и -ВР (или наоборот). В вашей ситуации, мне кажется, Вам не нужно делать проводку 91.02 / 62, так как Вы уже увеличили расходы организации при создании резерва 91.02 / 63. Этот резерв и существует для списания безнадежной дебиторской задолженности. А если Вы получаете дебиторку, то Вы восстанавливаете сформированный резерв 63 / 91.01.