Добрый день! Могут ли быть остатки на счете 84.01 и 84.02 ЗА 2018 ГОД ОДНОВРЕМЕННО? На 84 счете остается разница. Спасибо)

Здравствуйте!

На счете 84.01 при реформации баланса формируется прибыль, подлежащая распределению, на счете 84.02 — убыток, подлежащий покрытию. Остатки на счетах 84.01 и 84.02 одновременно могут возникнуть в том случае, когда по итогам прошлых лет была прибыль (кредитовое сальдо счета 84.01), а по итогам текущего года сформировался убыток (дебетовое сальдо счета 84.02). При наличии нераспределенной прибыли в размере, превышающем убыток, можно покрыть убыток прибылью, если собственники бизнеса примут такое решение и зафиксируют его в протоколе.
Может быть и обратная ситуация. По итогам прошлых лет был непокрытый убыток. А по итогу текущего года сформировалась прибыль. В этом случае Вы тоже будете видеть сальдо счетов 84.01 и 84.02 одновременно до тех пор, пока убыток не будет покрыт прибылью.

Спасибо Вам за ответ, все понятно))) В моей ОСВ остаток на 84.01 образовался проводкой Дт51 Кт84.01 (42650 внесены д/с на р/счет). А Дт 84.02 Кт 99.01.1(57410 образовался регламентной операцией в конце года). И просто на 84 "схлопнулась" разница. Это за 2018 год. Что у меня не так?)))

проводка Дт51 Кт84.01 скорее всего не совсем корректна, какую операцию отражаете данной проводкой?