Здравствуйте, помогите пожалуйста с таким вопросом. Директор фирмы купил программу за личные деньги, т. к. счет еще не был открыт, деятельность не вилась, а отчетность надо было уже сдавать, мы на ОСНО и декларация по налогу на прибыль сдается в электронном виде. Программа нужна была срочно.
Я знаю что надо оформить Авансовый отчет, но проблема в том что не знаю какой счет должен быть по Кт в ПКО?
Далее другая проблема, в наличии из документов:
- накладная на 1С Бухгалтерия
- акт и договор на Астрал-Отчетность
- чек из банка с комиссией
Можно все оформить как Услугу и списать сразу на 26 счет, или то что с накладной как товар, где акт услуга, и вместо 26 счета, счет 97.21?
Помогите разобраться пожалуйста!

Здравствуйте! Я думаю, просто выдать деньги на покупку из кассы Дт 71 Кт 50 (если в кассе денег нет, то внести как заем от учредителя в корреспонденции с 66 счетом, только нужно будет сделать договор беспроцентного займа и потом вернуть деньги). Или этот вариант не подходит чем-то?
Программу я бы поставила на 97.21 и признавала как расходы будущих периодов. Акт как услугу.

Я понимаю что надо выдать деньги как подотчетному лицу, а можно использовать счет 91.01? Просто фирма деятельность не ведет, отдавать заем нечем. И очень важно чтобы эти деньги не шли в доход. По поводу счета 97.21, сумма всего 7416, небольшая, хотелось бы сразу списать.

Вот если Вы их поставите на 91.01, то они как раз и будут включаться в доход, раз вы на ОСНО. А 71 и 66 никуда не попадают. Заем можете не погашать, если деятельности нет. Не думаю, что в договоре будете прописывать какие-то штрафные санкции. Просто появится сальдо на 66 счете или на 67 (долгосрочные займы), если деятельность не ведется, то вполне объяснимо, почему он не погашается.
Про 97 я с Вами поделилась своим мнением, а уже Вам решать, как будете списывать.

Спасибо! Но не будет каким-то нарушением если сразу списать на 26 счет?

В налоговом учете можно списать единовременно, а бухгалтерском стоит руководствоваться ПБУ 14/2007, которое гласит, что расходы на приобретение программы для компьютера должны проводиться в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов.

Спасибо!