Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы"

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2448

Здравствуйте!
Работаем на УСН "доходы". Учет - в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 (с апр 16).

Иногда, чтобы не упустить заказчика, вынуждены выставлять счета-фактуры при реализации наших услуг.

При поступлении аванса с НДС, после выставления счета-фактуры на аванс, суммы НДС капают в Дт76.АВ Кт 68.02. Потом проходит реализация с НДС... Дальше нужно было бы произвести вычет НДС по предоплате. НО! Поскольку мы работаем на УСН, в программе отсутствует возможность выполнения регламентной операции "формирование записей книги покупок".
1) Каким способом тогда можно предъявить к вычету сумму НДС по полученному авансу? Через "Операции, введенные вручную" - Дт68.02 Кт76.АВ ?
2) Или вообще не выставлять счет-фактуру на аванс, но имеем ли мы на это право?
Дорогу осилит идущий...
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2463

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте!
Да, с регламентной операцией действительно проблемы. Причем документ можно заполнить, но необходимый проводки он не сделает. Можно сделать ручную операцию, но придется еще дополнительно корректировать регистра учета НДС.
А с даты аванса до даты реализации проходит больше 5 дней?
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2473

Да, больше 5 дней. По выставленному счету-фактуры я уже декларацию подала за 2-й квартал. А реализация в июле прошла.
Мне порекомендовали (ИТС сопровождение) сделать так:
Как поставить к вычету сумму НДС по сумме аванса
- сделать обратную проводку (имитировать регламентную операцию "Формирование записей книги покупок" - смотрим ДтКт этой операции в УК и делаем аналогично)

Операции --> Операции, введенные вручную
Кнопка СОЗДАТЬ --> Операция
Кнопка ЕЩЕ --> Выбор регистров...
выбрать "НДС Покупки"
У нашего документа появятся 2 вкладки, подобные тем, если посмотреть для ОСН "Движение документа:Формирование записей книги покупок". Заполнить вкладки по аналогии с ОСН. (На вкл. ДтКт - Дт 68.02 Кт 76.АВ, и подробно заполнить таблицу во вкладке "НДС покупки".
Дорогу осилит идущий...
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2478

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Да, чисто технически нужно добавлять записи в регистр "НДС покупки". Внимательно заполняйте все поля, особенно "Вид ценности" и ставка НДС (18/118).
Меня только немного смущает один тонкий момент: если прочитать п. 8 ст. 171 НК РФ, то там написано, что "Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)." А организации на УСН не являются плательщиками НДС. Вы его платите добровольно по сути, а как налоговая отнесется к возможности применения вычета? Вы уже сдавали декларации с вычетами НДС с авансов?
Заинтересовала Ваша ситуация, такие нюансы не так часто встречаются на практике.
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2482

Да, сдавала декларации с вычетом НДС с авансов.
По декларации (Раздел 1) получается, что налог к перечислению в бюджет меньше, чем по показанным счетам-фактуры в Разделе 12.
Из налоговой пришло требование предоставить либо корректировку, либо пояснения.
Я предоставила пояснения - что это из-за вычета по с-ф на аванс, который я показала в декларации за предыдущий квартал (и заплатила соответственно). Они больше не спрашивали...
(СПб, Московский р-н)
Дорогу осилит идущий...
Администратор запретил публиковать записи гостям.

НДС счет-фактура на АВАНС при УСН "доходы" 4 года 2 мес. ago #2483

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Большое спасибо, что поделились информацией!
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.118 секунд
Яндекс.Метрика

ИП Шулов Евгений Евгеньевич, ИНН 220602159773, ОГРН (ОГРИП) 312220804500012 © 2014-2020. Все права защищены

Учетбеззабот.рф