Добрый день!
Очень большая просьба разъяснить схему начисления процентов по займу, предоставленному организацией на УСН-доходы, своему сотруднику в случае, если эти проценты выше 2/3 ставки рефинансирования, т.е. материальная выгода не возникает, в договоре займа указано, что сумма займа и проценты выплачиваются в конце срока займа.

Здравствуйте! Вам нужно рассказать, как отразить данную ситуацию в 1С? Если да, то в какой программе и какой редакции Вы работаете? Например, 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 или 1С: Комплексная автоматизация 8 редакции 1.1 и т.д.

Работаю в версии 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 2.0 ,
хотелось бы узнать с точки зрения бухучета(проводки) и отражения в 1С :
- ситуация когда возникает материальная выгода, т.е. займ беспроцентный или проценты ниже 2/3 ставки рефинансирования;
- ситуация, когда проценты выше 2/3 ставки рефинансирования, займ выдан на 10 лет, проценты выплачиваются в конце срока займа

В том случае, если возникает материальная выгода, необходимо ежемесячно оформлять следующие документы:
1. Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ
Этот документ предназначен для отражения сумм дохода и исчисленного (удержанного) НДФЛ, данные из этого документа попадают в справку 2-НДФЛ, отчет 6-НДФЛ
Подробную информацию со скриншотами о том, как заполнять данный документ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 2.0, можно почитать на сайте ИТС its.1c.ru/db/staff1c#content:33720:buh20...B3%D0%BE%D0%B4%D0%B0
(можно оформить бесплатный демо-доступ на 7 дней, если нет заключенного договора на ИТС)
2. Проводки по удержанию НДФЛ с материальной выгоды формируются документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", используются счета Дт 70 Кт 68.01

В том случае, если процентная ставка выше 2/3 ставки рефинансирования, материальной выгоды не возникает, НДФЛ исчислять нет необходимости. В конце срока займа нужно будет сделать проводку по начислению процентов Дт 73.01 Кт 91.01 (документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)").
В доходах для целей УСН сумма начисленных процентов должна учитываться, но датой получения такого дохода будет считаться момент перечисления денежных средств на счет или внесения их в кассу организации. Проводка в данном случае будет Дт 50 (51) Кт 73.01, документ на поступление денег должен сделать записи в КУДиР