Коммерческая организация занимается оптовой и розничной продажами. Товар поставляется в таре, которая производится и учитывается на счете 41.03 с помощью документа "Отчет производства за смену" (продукция указывается на вкладке "Продукция", на вкладке "Материалы" указывается материал, номенклатурная группа и статья затрат). В документе проставлена галка "Списать материалы" - со счета 20.01. Документ "Требование-накладная" предварительно в учете не создается. При формировании оборотки видно, что при закрытии месяца суммы БУ и НУ сильно разнятся (это обусловлено регламентной операцией Корректировка цен номеклатуры). На конец отчетного периода на 99 счете суммы БУ и НУ сильно разнятся и после реформации баланса в конце года на счете 84 образуется убыток. В начале года в учетной политике не была проставлена галка "Вести учет с учетом ПБУ 18/02", хотя организация является плательщиком налога и прибыль и в исключения не входит. Также была подана декларация, в которой указана определенная сумма.
Вопрос состоит в том, правильна ли убыточная сумма в конце года?
Также было запущено перепроведение и перезакрытие месяцев и года с галкой "ПБУ 18/02" - в конце года по оборотке остался также убыток, но он меньше почти в 2 раза и сумма на счете 68 отличается от поданной декларации.
Всё-таки, учет нужно вести с галкой ПБУ и как понять, какие суммы правильнее в концу года? Также вопрос по правильности учета тары, которая производится внутри организации? возможно там нарушен алгоритм и поэтому суммы при реализации по БУ и НУ сильно разнятся? поэтому временные разницы и возникают.

Добрый день! В соответствии с п. 2 ПБУ 18/02 данное Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства. Понятие субъектов малого и среднего предпринимательства определено Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ.(средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать 100 челове, а выручка от реализации без учета НДС за предшествующий календарный год не должна превышать 400 млн руб.). Если вы попадаете под средний бизнес, то ПБУ Вы можете не применять, и для малого бизнеса мы настоятельно рекомендуем убрать галочку применять ПБУ в настройках программы БП. Очень сложно ответить на ваш вопрос не видя базы, причин почему образуется большая разница между НУ и БУ великое множество. Для начала следует сформировать ОСВ по всем показателям (БУ, НУ, ВР и ПР), а также включить кнопку контроль. Стоит обратить внимания на те счета, где в поле контроль стоят суммы и вы, исходя из учета, не можете их объяснить. На счет учета тары, проверьте есть ли суммы в поле контроль по счету 41.03, и когда они возникают.

Добрый день!
Суммы в контроле до включения галки "ПБУ 18/02" возникают на счете 41.03 и именно после регламентной операции "Корректировка выпуска продукции (услуг)". Также на счете 20.01 - после закрытия счетов косвенных расходов. И суммы в контроле на счетах 90ых: 90, 91, 94, 99.

После включения галки - только на 90ых счетах.

Что именно я могу приложить к сообщению, чтобы Вам было яснее?

Тара на счете 41.03 потом продается вместе с товаром и возвращается? Какие документы делаете для движений по счету 41.03, кроме Отчет производства за смену.

Здравствуйте.
Дико извиняюсь за задержку.
Тара есть возвратная, есть невозвратная.
Документы: поступление (иногда тара покупается, а не производится), реализация.