Добрый день!
Подскажите: мы выдаем деньги под отчет сотрудникам на приобретение ж/д билетов. НДС в ж/д билете выделен отдельной строкой. Можно ли НДС принять к вычету? Или его выделять не нужно и всю сумму билета отнести на расходы, учитываемые для расчета налога на прибыль или НДС нужно выделить и списать на счет 91.2 - расходы, не учитываемые для целей налогообложения.
Спасибо!

Добрый день! В соответствии с ПИСЬМОМ МИНФИНА РОССИИ от 10.01.2013 № 03-07-11/01, НДС по ж/д билетам к вычету принимать можно даже при отсутствии СФ (но НДС в билете должен быть выделен отдельной строчкой), при этом если билеты покупались через агента, то у вас еще может быть отдельно СФ на комиссию. Воспользоваться вычетом можно в том квартале, в котором сотрудник предоставил авансовый отчет по командировке и указал в нем проездные документы (в том числе билет). В программе, если билеты оплачиваются компанией через банк делаются следующие документы:
1) Поступление денежных документов (покупка билета) ДТ 50.03 КТ 76
2) Выдача денежные документов, когда сотрудник поехал в командировку Дт 71.01 КТ 50.03
3) Авансовый отчет, где в закладке Прочее указывается авиабилет, проставляется галочка СФ. В закладке Авансы выбираете документ из п. 1

Если билеты покупались сотрудником, то нужно сделать документ "Авансовый отчет", где в закладке Авансы указать РКО выдачи денежных средств сотруднику на командировку.