Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Возврат аванса покупателю и НДС к вычету в КнПокуп

Возврат аванса покупателю и НДС к вычету в КнПокуп 3 года 8 мес. ago #3132

Помогите, пожалуйста разрешить сложившуюся ситуацию!
Во 2-м квартале мы получили аванс от покупателя - 350 000 руб. (НДС в т. ч. 53 389,83)
Выставили счёт-фактуру на аванс № 5 от 18.05.2016.
За 2-й кв. подали декларацию по НДС и перечислили налог.
В 3-м квартале, по письму покупателя, был произведен возврат части аванса - 226 950 (в т. ч. НДС 34 619,49), в связи с изменениями условий договора (уменьшением объема работ).
Поэтому НДС по сумме возврата должен был быть поставлен на вычет после перечисления средств (обратно покупателю) - учтен в книге ПОКУПОК за 3-й кв. с кодом 22 - "Операции по возврату авансовых платежей в случаях...".
В конце 3-го квартала в 1С была выполнена операция "Формирование записей книги ПОКУПОК", где я увидела автоматически заполненную строку по возврату средств покупателю, с указанием реквизитов платежного поручения на возврат.
ОДНАКО, строка КНИГИ ПОКУПОК, соответствующая этому вычету, заполнилась верно НЕ ВСЯ (о чем мне сообщили уже из налоговой, в ходе камеральной проверки):
{ВЕРНО}: код вида опер. - 22;
№ и дата с-ф продавца - №5 от 18.05.2016 (с-ф на аванс);
№ и дата документа, подтверждающего уплату налога - п/п № 84 от 15.07.16 - возврат части аванса;
наименование продавца - это наша организация;
А ВОТ ДАЛЬШЕ...
в графу 15 встала НЕ сумма ВОЗВРАТА, а сумма АВАНСА, полученного во 2-м квартале - 350 000 руб.
в графу 16 встала "возвратная" сумма НДС - которую и надо было видеть "к вычету".
Что было мною сделано неверно или неточно, в результате чего так получилось?
Какие шаги надо предпринять, чтобы в графе 15 стояла именно сумма, которую мы возвратили покупателю?
Ведь теперь я должна предоставить в налоговую корректировку декларации по НДС за 3-й кв. с верной суммой в гр. 15...
Дорогу осилит идущий...
Последнее редактирование: 3 года 8 мес. ago от Екатерина Прокопович. Причина: моя ошибка
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Возврат аванса поставщику и НДС в книге покупок 3 года 8 мес. ago #3135

  • Ухова Наталья
  • Ухова Наталья аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1139
  • Спасибо получено: 370
  • Репутация: 31
Добрый день! Подскажите конфигурацию в которой работаете? (например: БП 2.0, БП 3.0 или КА 1.1)
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Возврат аванса покупателю и НДС к вычету в КнПокуп 3 года 8 мес. ago #3139

Работаю в БП 3.0.
За сегодняшний день я выяснила следующее:
(Не смейтесь надо мной, о Опытнейшие из бухгалтеров :blush: )
Мой случай - это п. 22 Правил ведения книги покупок:
"...В случае изменения условий...соответствующего договора и ВОЗВРАТА соответствующей суммы ...частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (услуг)..., СЧЕТА-ФАКТУРЫ, зарегистрированные продавцами в книге ПРОДАЖ при ПОЛУЧЕНИИ указанной суммы, РЕГИСТРИРУЮТСЯ ими в книге ПОКУПОК !ПОСЛЕ! отражения в учете соответствующих операций по корректировке [в связи с отказом от товаров (работ, услуг)], ..."
После того, как был произведен возврат денег, с видом операции ВОЗВРАТ ПОКУПАТЕЛЮ в "Списании с р/с", у меня появилось право поставить "возвратный" НДС к вычету.
По окончании квартала, при проведении регламентной операции "Формирование записей книги покупок", во вкладке "Полученные авансы" автоматически (по кнопке [Заполнить документ]) появилась строка с указанием события "Возврат аванса" и данных платежного поручения на возврат (дата, номер п/п, ставка НДС - 18/118, сумма без НДС, сумма НДС) – т. е. произошла регистрация майского счета-фактуры на АВАНС теперь в Книге ПОКУПОК, с принятием к вычету суммы «возвратного» НДС, согласно п.22 Правил ведения книги покупок.
Далее, в отчете «Книга ПОКУПОК» мы видим строку с кодом вида операции 22, куда попал счет-фактура на АВАНС (майский): его номер и дата – в графе 3, его сумма - в графе 15.
В графу 16 встала сумма «возвратного» НДС - к вычету. Она не соответствует сумме НДС аванса (гр. 15), т. к. мы вернули сумму, МЕНЬШЕ полученной ранее суммы аванса.
Несмотря на то, что графа 7 называется «Номер и дата документа, подтверждающего УПЛАТУ налога», в доказательство того, что "возвратный" НДС мы не оставили себе, заполнена графа 7 - это реквизиты платежки на возврат денег покупателю.
Итог: все ПРИВЫКЛИ видеть устойчивое соотношение (118 и 18) значений 15-й и 16-й граф Книги покупок!
НЕ ВСЕГДА сумма в графе 15 соотносится с суммой в графе 16 (НДС к вычету). И пример тому – мой случай из жизни.
В пояснительной записке в налоговую мне пришлось рассказать об этом инспектору. Ему - отдельное спасибо! ;) Ведь я чуточку продвинулась в области бухгалтерии, и мой вопрос на форуме, может быть, кому-нибудь поможет.
:)
Дорогу осилит идущий...
Последнее редактирование: 3 года 8 мес. ago от Екатерина Прокопович. Причина: дополнение
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Возврат аванса покупателю и НДС к вычету в КнПокуп 3 года 8 мес. ago #3140

  • Ухова Наталья
  • Ухова Наталья аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1139
  • Спасибо получено: 370
  • Репутация: 31
Екатерина, спасибо большое за такой развернутый ответ! Случай необычный, и нам как специалистам, очень интересно узнать как ведет себя программа. Как я поняла, в итоге суммы встали верно в книгу покупок и декларацию НДС=)
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Возврат аванса покупателю и НДС к вычету в КнПокуп 3 года 8 мес. ago #3141

Да, Наталья, выходит, что верно. :)
Дорогу осилит идущий...
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.167 секунд
Яндекс.Метрика

ИП Шулов Евгений Евгеньевич, ИНН 220602159773, ОГРН (ОГРИП) 312220804500012 © 2014-2020. Все права защищены

Учетбеззабот.рф