Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Корректировочный счет-фактура

Корректировочный счет-фактура 4 года 4 мес. ago #3145

  • Katerina_Katerina
  • Katerina_Katerina аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 17
  • Репутация: 0
Добрый день!
Подскажите, если покупатель получает корректировочный счет-фактуру на уменьшение после окончания отчетного периода (например, в 3 квартале, а материалы были приобретены во 2-м квартале)нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, налогу на прибыль за второй квартал или все изменения будут осуществляться в текущем периоде (3-м квартале)? Будут ли изменения фиксироваться через доп. листы?
Нужно ли в данном случае продавцу подавать уточненную декларацию по НДС , налогу на прибыль за 2 квартал или все изменения вносить текущим периодом?

Спасибо!
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Корректировочный счет-фактура 4 года 4 мес. ago #3151

  • lnvpro
  • lnvpro аватар
  • Offline
  • Живу я здесь
  • Сообщений: 393
  • Спасибо получено: 92
  • Репутация: 14
Здравствуйте!
Корректировочный счет-фактуру (КСФ) Вы регистрируете в книге покупок, а продавец в книге продаж в том квартале, в котором Вы его получили, а продавца выставил. При этом неважно, в связи с чем был оформлен КСФ из-за уменьшения или из-за увеличения стоимости товаров.
Поэтому, если Вы получили, а продавец выставил КСФ, не надо представлять уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором был зарегистрирован первоначальный счет-фактура.
Сведения о КСФ, которые в течение квартала регистрировались в книге покупок или книге продаж, включаются в декларацию по НДС за отчетный квартал - в разд. 8 и 9 соответственно (не в доп листах).

По налогу на прибыль не нужно делать корректирующую декларацию, потому что налоговым периодом является год. В следующих декларациях Все изменения будут учтены.
С вопросами обращайтесь latysheva.pro/contacts.html
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Корректировочный счет-фактура 4 года 4 мес. ago #3152

  • Katerina_Katerina
  • Katerina_Katerina аватар
  • Offline
  • Новый участник
  • Сообщений: 17
  • Репутация: 0
Большое спасибо за ответ! :)
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.101 секунд
Яндекс.Метрика

ИП Шулов Евгений Евгеньевич, ИНН 220602159773, ОГРН (ОГРИП) 312220804500012 © 2014-2020. Все права защищены

Учетбеззабот.рф