Добрый утро! У меня вопрос: 01.04.2016г. был принят иностранец на патенте (начисленная з/п апрель 13000р-ндфл -1690р,май з/п 13000р-ндфл -1690р, июнь -з/п 13000р-ндфл -1690р) ндфл 5070р удержали и перечислили в бюджет. 01.08.2016г получили уведомление из ИФНС, 01.08.2016г в документах учета НДФЛ ввела авансовый платеж по НДФЛ с апреля по декабрь м-ц по 4000р. С июля по декабрь прошел зачет аванса. Надо ли было пересчитать НДФЛ за апрель-май и вернуть 5070р иностранцу? Если надо то как это технически сделать в 1с ЗУП 8.2. И еще такой момент, он продолжает уплачивать фиксированные платежи в 2017г, надо ли вводить в программу авансовый платеж и производить зачет начиная с 2017г?

Здравствуйте!
Не совсем понятно, почему прошел такой большой срок от приема на работу дополучения уведомления? НДФЛ с доходов иностранных работников, организации (ИП) могут уменьшить на сумму фиксированного авансового платежа, уплаченного за период действия патента применительно к текущему налоговому периоду (календарному году) (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Уточните, пожалуйста, период действия патента?

Доброе утро! Период действия патента с 25.03.2016г по 25.03.2017г. Налоговая ответила сначала отказом, позже после получения сведений из УФМС мы получили уведомление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ с 01.08.2016г. У нас еще работают иностранцы на которых так и не получен положительный ответ, говорят что не получили сведений из УФМС.

Ольга, посмотрите пожалуйста правильно ли я сделала в программе?

Не могу отправить прикрепленные файлы, сообщение отправилось, а файлы нет. Что делать?

Прикрепленные файлы.

Если имеете право уменьшать только с 01.08, то пересчет с апреля до этой даты делать не нужно.
Инструкция о том, как учесть авансовые платежи есть на сайте ИТС
its.1c.ru/db/staff1c#content:34574:zup25...B5%D0%BD%D1%82%D1%83
Если у Вас нет логина и пароля, то можно получить бесплатный доступ на 7 дней

Файлы в каком формате прикрепляете? Нужны картинки. Файл word прикрепить не получится

Отсканировала в формате IPG.

Опишу на словах мои действия в программе:
1. с апреля по июнь был исчислен и перечислен НДФЛ в сумме 5070р, 01.08.2016 получаю уведомление и в программе ввожу авансовый платеж по НДФЛ, т.к. за июль еще не начислила з/п, то зачет авансов стал происходить с июля по декабрь м-ц.
2. 25.10.2016г в программе создала документ "НДФЛ возврат налога" за апрель-июнь в сумме 5070р и эту сумму выдала по платежной ведомости. В расчетной ведомости за октябрь все встало хорошо, а вот в регистре по учету НДФЛ непонятно (суммы возвращенного НДФЛ 5070р отразились в таблице "Удержано налога" датой удержания 25.10.2016г)
Регистр по НДФЛ
таблица "Исчислено налога"
30.04 1690
31.05 1690
30.06 1690
31.07 1690
31.08 1690
30.09 1690
31.10 1859
30.11 1859
31.12 1859
таблица "Зачтено авансовых платежей"
31.07 1690
31.08 1690
30.09 1690
31.10 1859
30.11 1859
31.12 1859
таблица "Удержано налога"
30.04 13.05 1690
30.04 25.10 1690
31.05 15.06 1690
31.05 25.10 1690
30.06 15.07 1690
30.06 25.10 1690
таблица "Возвращено излишне удержанного налога"
Апрель 25.10 2016 1690
Май 25.10.2016 1690
Июнь 25.10.2016 1690
таблица "Перечислено налога"
Апрель 13.05 1690
Май 15.06 1690
Июнь 15.07 1690
Откуда подхватывает даты и суммы в таблице "Удержано налога"? Правильно ли это?

Как должно отражаться в справке 2-НДФЛ?
налог исчисленный 15717р, сумма фиксированных авансовых платежей 10647р сумма налога удержанная 5070р, сумма налога перечисленная 5070р, сумма налога излишне удержанная 5070р. Правильно или нет?

В отчете 6-НДФЛ по строке 090 отразила 5070р Правильно или нет?

Подождите, давайте уточним один момент, который мне пока не совсем понятен, Вы пишите, что "получили уведомление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ с 01.08.2016г."
В уведомлении написано именно так? Если Вы имеете право уменьшать НДФЛ только с 01.08.2016, то почему тогда пересчитывали налог с апреля по июль?

Сумму исчисленного НДФЛ можно уменьшить на перечисленные ранее авансы за период действия патента, независимо от даты получения указанного уведомления. Такие разъяснения содержатся в письме Федеральной налоговой службы от 23.09.15 № БС-4-11/16682@.

У меня патент начал действовать с апреля 2016г., а значит при получении уведомления (даже если это будет в декабре!) я должна пересчитать налог! Или я просто отчаянно что то не понимаю....

Еще раз перезвонила в налоговую и уточнила, ответили что надо пересчитать НДФЛ и вернуть сумму излишне удержанного налога сотруднику, в отчете 6-НДФЛ отразить эту сумму по строке 090, а в справке 2-НДФЛ по строке "сумма налога перечисленная" и "сумма налога излишне удержанная налоговым агентом". После сдачи и проверки отчета за 2016г возникнет переплата на эту сумму, на которую нужно будет написать заявление в налоговую на возврат этой сумму.
Поэтому если это правомерно правильно ли я сделала перерасчет и возврат в программе? Заранее благодарю!!!

Все, теперь ситуация прояснилась, спасибо за подробное объяснение!
Но Ваш вариант учета мне не кажется верным, в ФНС Вам сказали, что эту сумму нужно отразить как излишне удержанную? Вы эту сумму вернули сотруднику, по итогам налогового периода излишнего удержания нет. Я согласна, что эта сумма должна быть отражена по строке 090 в 6-НДФЛ и в справке 2-НДФЛ как сумма налога перечисленная (и по факту у вас возникает переплата по налогу). Но вот излишнее удержание не совсем понимаю в этой ситуации.
Что касается отражения в 1С: ЗУП, то тут есть один неприятный момент (привожу Вам цитату ответа разработчиков):
"Автоматический зачет авансов по доходам предыдущих месяцев не поддерживается, на сегодня это известная особенность поведения.
Авансы засчитываются только при очередных начислениях налога.

Т.е. введенный в июле авансовый платеж "сам собой" учтется в первом же июльском расчете налога, но регистрации налога прошлых периодов к возврату не будет.
Поэтому, если сумма аванса велика и его не зачесть до конца года, имеет смысл пересчитать налог этого человека в документах-начислениях предыдущего месяца."

То есть они советуют сначала пересчитать НДФЛ по данному сотруднику в старых документах начисления зарплаты (с апреля в Вашем случае), а уже затем эти суммы попадают автоматически в документ возврата НДФЛ и корректно отражаются по регистрам. При этом никакого излишне удержанного налога не будет в справке.
НО этот вариант плох тем, что при его реализации изменяются показатели 6-НДФЛ, поэтому момент достаточно спорный.
На мой взгляд, в справке 2-НДФЛ должно быть:
налог исчисленный 15717р,
сумма фиксированных авансовых платежей 15717р
сумма налога удержанная 0р (весь налог вернули сотруднику, удержания по итогу года нет),
сумма налога перечисленная 5070р (возникла переплата),
сумма налога излишне удержанная 0р (излишнего удержания тоже нет)

Спасибо за подробный ответ. Как я поняла мне нужно пересчитать з/п за апрель-июнь прошлым периодом и сдать уточненку по 6-НДФЛ за 2,3 квартал и отразить новые суммы начислений по разделу 1 и 2, правильно?
Т.Е. за 2,3 квартал с нарастающим итогом должно отразиться (ежемесячная з/п 13000р)
Раздел 1
строка 020 78000р
строка 040 10140р
строка 050 10140р
строка 070 0р
строка 090 0р (отразиться в отчете за 4 квартал 5070р, т.к. возвратили 25.10.2016г)
Раздел 2
100 30.04.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000
100 31.05.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000
100 30.06.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000
100 31.07.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000
100 31.08.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000
100 30.09.2016 130 13000р
110 00.00.0000 140 0
120 00.00.0000

Сделала перерасчет в программе в регистре по НДФЛ проставил:
таблица "удержано налога"
30.04 13.05 1690
31.05 15.06 1690
30.06 15.07 1690
6. Общие суммы налога
сумма налога удержанная 5070р
сумма налога перечисленная 5070р
сумма налога излишне удержанная 5070р

В справке 2-НДФЛ проставил:
исчислено 15717р
авансовые платежи 15717р
удержано 5070р
перечислено 5070р
излишне удержано 5070р

Правильно или нет, если нет то как убрать удержание налога?

Я считаю, что излишне удержанного налога быть не должно, если Вы его вернули.
Документ "Возврат НДФЛ" заполнился автоматически?
И еще пришла в голову мысль про перечисленный НДФЛ: Вы не уменьшали текущий налог на сумму возвращенного НДФЛ? Действительно переплатили в бюджет?

После пересчета з/п возник долг перед сотрудником, который выдали как з/п 25.10.2016, НДФЛ не уменьшали и возникла переплата в бюджет. Я читала, что уменьшать нельзя только можно вернуть.

НДФЛ не заполнился автоматически.

Делали отдельный документ на возврат НДФЛ за каждый месяц? Период в документе выбран корректно?
Судя по информации, которую Вы пишите, авансовый платеж был учтен верно после перерасчета, поэтому меня удивляет, что документ не заполняется автоматически и остается излишне удержанный налог.
А в расчетных листках есть информация об излишне удержанном налоге? Обычно она выводится в нижней части