Передача прослеживаемых товаров в составе выполненных работ в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Опубликовано 09.10.2023 17:17

Автор: Administrator

Просмотров: 3281

Как известно, с 2021 года на территории РФ была внедрена система прослеживаемости импортных товаров. В случае, если вы недавно столкнулись с учетом таких товаров, рекомендуем ознакомиться с материалами нашего сайта. Мы размещали много полезной информации на эту тему. С октября 2023 г. в законодательстве в части прослеживаемых товаров появились нововведения. Теперь счет-фактура, в котором есть указанные товары, должна иметь новую графу «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости». Более того, сведения о стоимости прослеживаемых товаров должны указываться не только при реализации таких товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), но и передаче таких товаров в составе выполненных работ. Вот на этом пункте мы остановимся более подробно в данной публикации, расскажем, как это реализовали разработчики в релизе 3.0.142 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. 

Немного пройдемся по теоретической части.

С 01.10.2023 г. Федеральным законом №389-ФЗ от 31.07.2023 г были внесены изменения в ст. 169 НК РФ, касающиеся оформления счет-фактуры и корректировочного счет-фактуры в части прослеживаемых товаров. Так, теперь счет-фактура, в котором есть указанные товары, должна иметь новую графу «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости».

Безусловно, предусмотрен переходный период, и счет-фактуры старого образца могут находиться в обращении не менее года. Это следует из письма ФНС от 26 сентября 2023 г. N ЕА-4-15/12314@ «О доработке форматов электронного счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры». Несмотря на то, что процедура доработки форматов счет-фактуры еще не завершена, на данный момент новая графа в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 уже появилась!

Стоит сразу отметить один нюанс: если счет-фактура не содержит прослеживаемых товаров, то графы «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости» в ней просто не будет. То есть новая графа появляется только тогда, когда в счет-фактуру включены товары, подлежащие обязательной прослеживаемости. Это абсолютно корректное поведение программы.

Еще одним очень важным моментом здесь является то, что теперь сведения о стоимости прослеживаемых товаров должны указываться не только при реализации таких товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), но и передаче таких товаров в составе выполненных работ.

Для выполнения этих требований разработчиками 1С такая функциональность уже представлена, начиная с релиза 3.0.142. Давайте на практическом примере рассмотрим новые опции в 1С.

Например, мы - фирма, которая занимается продажей техники, включая мониторы (а они входят в перечень товаров, подлежащих обязательной прослеживаемости). Кроме продажи указанных товаров мы осуществляем монтаж, например, системы видеонаблюдения. Мы заключили договор на проведение работ по установке мониторов и камер видеонаблюдения. То есть как раз такой случай, когда товары, подлежащие прослеживаемости, передаются в составе выполненных работ.

Отразим сначала поступление прослеживаемых товаров в разделе меню «Покупки» - «Поступление (акт, накладные, УПД)». 

Заполняем документ:

Напоминаем, для того, чтобы значок прослеживаемого товара появился в документе поступления необходимо в карточке номенклатуры товара в строке «Маркировка и контроль» указать, что товар подлежит прослеживаемости, а в строке «ТН ВЭД» обязательно указать код.

Для того, чтобы прослеживаемые товары были отражены в составе выполненных работ, необходимо перейти в раздел «Склад», выбрать пункт «Расход материалов (Требования-накладные)» и создать новый документ.

Обратите внимание, после того как мы добавили прослеживаемый товар, внизу документа появилась ссылка «Выбрать порядок отражения в прослеживаемости».

Проваливаемся в эту ссылку и выберем «Передаются в составе работ».

Программа зафиксировала наш выбор такой надписью.

Далее перейдем в табличную часть к выбору РНПТ.

В открывшемся окне во вкладке «Только остатки» увидим РНПТ тех товаров, которые на данный момент у нас есть на остатке.

Обратите внимание, здесь важно соответствие склада, на который поступил товар и склада, с которого мы делаем расход материалов. Если склады не будут совпадать, в данной вкладке РНПТ отображаться не будут.

Устанавливаем курсор на нужный РНПТ и нажимаем «Выбрать». В нашем случае их два. После этого выбранные РНПТ попадут в нижнюю часть таблицы.

Для того чтобы РНПТ попал в наш документ расхода материалов нажмем кнопку «Перенести в документ».

Итак, РНПТ успешно добавились, проводим документ.

Давайте зайдем в проводки документа, и здесь нас будет интересовать регистр «Прослеживаемые товары». Хотим вам продемонстрировать, как выглядят регистры накопления при проведении такого документа.

То есть сначала программа фиксирует расход двух мониторов со склада. Но поскольку мы сейчас передали только в производство, а не покупателю, мониторы с данными РНПТ остались еще у нас, мы видим приход в количестве двух штук. Все верно.

Теперь давайте выставим акт выполненных работ нашему покупателю. Для этого в разделе «Продажи» выберем «Реализация (акты, накладные, УПД).

И создадим новый документ «Услуги (акт, УПД).

Заполним все необходимые поля документа, уделим особое внимание колонке «РНПТ». Зайдем в данное поле.

Аналогично выбираем нужные РНПТ.

После того как РНПТ будут перенесены в нижнюю часть таблицы, необходимо проставить сумму без НДС для каждого товара, заполнив данные в одноименной колонке. Сумма НДС заполнится автоматически. После этого нажмем «Перенести в документ».

Таким образом, РНПТ «перебрались» из регистров накопления в наш документ реализации. Активируем клавишу «УПД» и проведем документ.

Теперь давайте в проводках документа проконтролируем, списала ли программа РНПТ по проданным товарам во вкладке «Прослеживаемые товары». Да, все отлично.

И вот так выглядит счет-фактура с новой графой.

Обратите внимание, несмотря на то, что мы указывали стоимость второго монитора с копейками (8 333,33), в новую графу эти копейки не попадают. И это не является ошибкой. Дело в том, что все изменения, о которых мы говорили выше, направлены на ужесточение контроля за приростом цены. Речь, конечно, идет о кратном увеличении стоимости, поэтому копейки здесь особой роли не играют.

Надеемся, что статья для вас оказалась полезной.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и будьте в курсе всех новостей в мире бухучета!

Автор статьи: Ольга Бердечникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов