Ольга, добрый день!
Проконсультируете, пожалуйста, по следующему вопросу. У нас организация на УСНО, объект - доходы, уменьшенные на величину расходов. Вид деятельности - оптовая торговля чаем/кофе. Работаем в 1С Бухгалтерия редакция 2.0 (2.0.64.31)
В результате проведения инвентаризации на складе по итогам квартала была выявлена недостача товара. По приказу ген.директора недостача списывается не за счет МОЛ, а за счет прибыли.
Списание товара делаем документом "Списание товаров" (Закладка "Склад"). Документ делает проводку Дт 94 - Кт 41.01.
В документе в графе "Расходы УСН" ставим "Не принимаются", так как подобного рода затрат нет в закрытом перечне расходов при УСНО. С другой стороны, подобного рода затраты можно отнести на материальные расходы в пределах норм естественной убыли, остальное списывается в расходы, не применяемые для целей налогообложения.
Подскажите, правильно ли я понимаю, что должны быть сделаны следующие проводки:
Дт 44.01 - Кт 94 на сумму списываемого товара в пределах норм естественной убыли.
Дт 91.02 - Кт 94 на сумму списываемого товара в расходы, не учитываемые для целей НО?
И правильно ли подобные проводки делать вручную (Операции Бу и Ну)? Как потом отразится эта информация в регистрах налогового учета в программе?
Заранее большое спасибо!
С Уважением, Алина.
