Добро пожаловать, Гость
Логин: Пароль: Запомнить меня

ТЕМА: Списание недостачи при УСН (доходы-расходы)

Списание недостачи при УСН (доходы-расходы) 5 года 7 мес. ago #1226

Ольга, добрый день!
Проконсультируете, пожалуйста, по следующему вопросу. У нас организация на УСНО, объект - доходы, уменьшенные на величину расходов. Вид деятельности - оптовая торговля чаем/кофе. Работаем в 1С Бухгалтерия редакция 2.0 (2.0.64.31)
В результате проведения инвентаризации на складе по итогам квартала была выявлена недостача товара. По приказу ген.директора недостача списывается не за счет МОЛ, а за счет прибыли.
Списание товара делаем документом "Списание товаров" (Закладка "Склад"). Документ делает проводку Дт 94 - Кт 41.01.
В документе в графе "Расходы УСН" ставим "Не принимаются", так как подобного рода затрат нет в закрытом перечне расходов при УСНО. С другой стороны, подобного рода затраты можно отнести на материальные расходы в пределах норм естественной убыли, остальное списывается в расходы, не применяемые для целей налогообложения.
Подскажите, правильно ли я понимаю, что должны быть сделаны следующие проводки:
Дт 44.01 - Кт 94 на сумму списываемого товара в пределах норм естественной убыли.
Дт 91.02 - Кт 94 на сумму списываемого товара в расходы, не учитываемые для целей НО?

И правильно ли подобные проводки делать вручную (Операции Бу и Ну)? Как потом отразится эта информация в регистрах налогового учета в программе?

Заранее большое спасибо!
С Уважением, Алина.
Администратор запретил публиковать записи гостям.

Списание недостачи при УСН (доходы-расходы) 5 года 7 мес. ago #1228

  • Ольга_Шулова
  • Ольга_Шулова аватар
  • Offline
  • Модератор
  • Сообщений: 1355
  • Спасибо получено: 291
  • Репутация: 28
Здравствуйте, Алина!
Во-первых, большое Вам спасибо за такой корректно заданный вопрос! На такие сообщения очень приятно отвечать.
Во-вторых, с Вашим ходом мыслей и проводками я абсолютно согласна. И операции по 94 счету, действительно, можно сделать только указанным документом (Операция (бухгалтерский и налоговый учет)). Но для того, чтобы включить нужные суммы в расходы для целей налогового учета при УСН, этого будет недостаточно, нужно дополнительно ввести еще один документ: "Запись книги учета доходов и расходов (УСН, патент)". Я обычно нахожу этот документ через меню Операции - Документы в полном или административном интерфейсе.
В нем заполняете первую вкладку, вручную вносим информацию во все графы. Именно в таком виде она и отразится в КУДиР.
Заказать персональную консультацию учетбеззабот.рф/zakazat-uslugi/uncategorised/olga-shulova
Отзывы наших клиентов учетбеззабот.рф/home/uncategorised/otzyvy-nashikh-klientov
Администратор запретил публиковать записи гостям.
Модераторы: Ольга_Шулова
Время создания страницы: 0.108 секунд

Поиск по сайту

Наши курсы

Мы Вконтакте

Форма входа

Яндекс.Метрика
Политика конфиденциальности
Согласие на обработку персональных данных
Оферта