Здравствуйте, подскажите пожалуйста по возникшей ситуации:
В отчете 6 НДФЛ в разделе 1 материальная помощь в стр. 020 в общей доходе отражается, в стр 030 - в вычетах также. Сумма материальной помощь у одного работника - 3423,00 и у второго - 1697,00, т.е у одного и другого сумма материальной помощи не превышает 4000,00
А в разделе 2 в фактически полученном доходе не фигурирует, подскажите так и должно быть или нет?
Заранее спасибо за уточнение

Здравствуйте!
Выплата материальной помощи прошла в квартале, в котором она начислялась? Если в том же квартале, то материальная помощь должна попадать в строку 130 раздела 2. Вот пример на сайте ИТС: its.1c.ru/db/declndfl#content:973:zup25:zup25
Если нет подписки, можно оформить бесплатную ДЕМО-версию на 7 дней.

месяц начисления: Декабрь 2017
регистрация разовых начислений
выплата будет осуществляться - 25 декабря 2017 г.

Наталья, спасибо большое за ссылку, на сайте its.1c.ru/db/declndfl/content/973/zup25 я прочитала: В программе материальная помощь начисленная в сумме до 4 000 руб. отражается в разделе 1, но в разделе 2 не указывается.
У меня такая же ситуация: Сумма материальной помощь у одного работника - 3423,00, у второго - 1697,00, т.е и у одного и другого сумма материальной помощи не превышает 4000,00.
Но тогда получается в стр.130 Сумма фактически полученного дохода - будет меньше на сумму материальной помощи двух сотрудников - на 5120,00.
Я сама вручную не должна добавить данную сумму в стр.130. ?

Невнимательно прочитала ваше первое сообщение, т.к. по каждому человеку мат. помощь не превышает 4 000 руб,то "Если общая сумма материальной помощи, выплаченная организацией работнику в налоговом периоде (в течение календарного года), не превысит 4000 рублей, то такие доходы в расчет по форме 6-НДФЛ включаться не должны (т.к. в отношении них налог не исчисляется). Сделанный вывод согласуется с позицией ФНС России, изложенной в письмах от 24.03.2016 № БС-4-11/5106 и от 23.03.2016 № БС-4-11/4901, где указано, что доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечисленные в ст. 217 НК РФ, не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ". Поэтому в общую базу раздел 1 - они попадают, в раздел 2 - нет, вручную их добавлять не нужно.

Спасибо за разъяснение.
А в случае если работнику в течении календарного года выплачена материальная помощь 2 раза: 1-ый раз - 5076,10 и 2-ой раз - 5076,10
получается в строку
020 попадает сумма - 10152,20
030 попадает сумма - 4000,00
130 попадает сумма - 10152,20
140 попадает сумма - 800,00
Подскажите, все верно я поняла

Да, всё верно!

Наталья, здравствуйте. Можно у вас еще проконсультироваться,а то немного сомневаюсь, как правильно отразить в 6-ндфл за 4 квартал 2017 г.:
Отпускные выплачены 04.12.2017 г. в сумме 12000, строки заполнила таким образом:
Раздел 2: стр. 100 - 04.12.2017 г
стр. 110 - 04.12.2017 г
стр. 120 - 09.01.2018 г.
стр. 130 - 12000,00
стр.140 - 1560,00
А в разделе 1 стр. 070 (удержанный налог) - учла в 4 квартале 2017.

Или должна раздел 2 и раздел 2 стр.70 перенести в отчет 1 квартала 2018 г. -?
И такой же вопрос стоит с выплаченной досрочно заработной платой за декабрь 2017:
стр 100 - 31.12.2017
стр. 110 - 27.12.2017
стр. 120 - 28.12.2017
Выплату заработной платы за декабрь отставляю в отчете за 4 квартал ?

Заранее спасибо!

И еще будьте добры подскажите, если выплата отпускных была осуществлена 04.12.2017 г., в 6 ндфл сумма попадает в раздел 1 за 4 квартал 2017 г., раздел 2 должен быть в 1 квартале 2018 г. Если раздел 2 попадает в 6ндфл в 1 квартал 2018 г., то данная сумма попадет в 2ндфл за 2017 г.

Заранее очень признательна за пояснение!!!

Здравствуйте!
1) по поводу отпускных. При автоматическом заполнении формы 6-НДФЛ, отпускные выплаченные в декабре 2017 года, должны попасть в 1 квартал 2018 года, т.к. последнее число месяца это выходной (31 декабря это воскресенье), то последний день перечисления НДФЛ по отпускным и больничным это 9 января 2018 год, а это уже 1 квартал 2018 года, соответственно в разделе 2 в стр. 070, также суммы НДФЛ попадут в 1 квартал 18го
2) по поводу зарплаты. Если зарплата за декабрь выплачена 29 декабря, то она попадет в 1 квартал 18, т.к. следующий день 30 декабря,а это выходной, поэтому для перечисления выбирается 9.01.18, а если зарплата выплачена 28 декабря или раньше, то суммы НДФЛ попадут во 2й раздел в 4 квартале 17 года,т.к. следующий рабочий день - это еще декабрь 2017 года.
6 НДФЛ должна идти с 2 НДФЛ по строкам 020-050 раздела 1, т.е. налоговая база, вычеты и сумма исчисленного налога.