Здравствуйте,прошу у вас консультации кто может помочь в вопросе.
Квартальные отчеты за 1 квартал уже сданы в налоговую - расчеты по страховым взносам и в фсс - НС и ПЗ. После сдачи обнаружила в апреле, что в феврале и марте не верно был рассчитаны больничные листы, получилось, что переплатила сотруднику и теперь надо удержать, сделать сторнирование.
Вопрос стоит в том, что должна делать корректировку отчетов за первый квартал, так как меняется необлагаемая база или все изменения буду осуществляться в отчетах за полугодие. Суммы начисленных взносов не изменятся, только получается, на обязательное соц страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (применяется зачетная система)возникает, что не доплатили взносов, а переплатили по больничному листу. Или все изменится с применением сторнирования за полугодие и корректировку за 1 квартал делать не надо.

Заранее большое спасибо, если кто-то ответит как поступить!!!

Здравствуйте.
Нужно сдать корректирующий расчет по страховым взносам за 1 квартал.

Здравствуйте.
Должна сделать сторнирование больничных листов, которые рассчитаны не верно и в апреле с месяцем начисления апрель завести уже с правильным расчетом больничные листы? А при корректировочном отчете не должна буду уплачивать пеню, а то получится, что взносы 2,9% не доплатила, а больничный переплатила? При обнаружении ошибки в расчете больничного листа и при пересчете уменьшится сумма больничного листа. Но в апреле должно все перекрыться, так как есть еще больничный лист и сумма переплаты предыдущих больничных компенсируется новым больничным.

Заранее спасибо за ответ!

Есть общее требование представления корректирующих расчетов и декларация. Ошибку исправляют в том периоде, к которому она относится. Любые другие варианты - это Ваша ответственность.

Спасибо, я Вас поняла. Обязательно сделаю корректировочный отчет. А платить пени в этом случает не придется по взносам 2.9% по временной нетрудоспособности и в связи с материнством?, так как при корректировке образуется переплата больничных и не доплата взносов, но во втором квартале все перекроется?

Пени нужно рассчитать и уплатить только с недоплаченных страховых взносов. Причем страховые взносы и пени нужно оплатить до отправки корректирующего расчета по страховым взносам. Иначе начислят штраф 20% с суммы недоплаты.

сумма недоплаченных страховых взносов равна сумме переплаченного больничного листа сотруднице, как с ней быть удерживать из зарплаты, но это деньги ффс ?

Кто оплатил больничный? ФСС или работодатель?

больничный за счет ФСС, у нас применяется зачетная система, т.е. больничный сначала платит работодатель, а потом ФСС возмещает, при условии если сумма больничного превышает сумму начисленных взносов 2.9%. Если сумма больничного не превышает сумму начисленных взносов, то мы за взносы платим разницу между больничным и начисленными взносами. А сейчас получается, что обнаружили ошибку в том, что за первый квартал был переплачен больничный, вот и возник вопрос как быть в данной ситуации.

Если в результате перерасчета больничного возникла переплата сотруднику, то её нужно либо удержать из зарплаты следующего месяца, либо сотрудник должен вернуть в кассу организации.

А сейчас сотрудник опять на больничном с ребенком и новый больничный перекрывает переплату, как с этим быть? Или все-таки должна сначала перечислить сумму с недоплаченных страховых взносов, уплатить пени, удержать из зарплаты сумму переплаты, а потом заплатить новый больничный?

Удержание долга из зарплаты не зависит от представления корректирующего расчета и уплаты пени и страхового взноса. Это разные моменты.
Долг будет "висеть" до тех пор, пока сотрудник не заработает деньги.

если правильно поняла, должна сделать перерасчет больничных, доплатить страховые взносы, уплатить пени, сделать корректирующие отчеты за первый квартал, удержать из зарплаты сумму переплаченного больничного ? но больничный был оплачен за счет ФСС.

Правильно поняли.

Но все же это больничный был за счет средств ФСС или особой роли играть не будет?

Для целей определения переплаты сотруднику и её последующего удержания неважно за счет каких средств выплачено пособие по временной нетрудоспособности.