Добрый день! ООО на ОСНО занимаемся производством дорожных знаков, сейчас стали сдавать их в аренду.Каким образом в 1 с 8,3 Бухгалтерия учитывать сдачу в аренду, получение знаков обратно от контрагентов.Интересует весь процесс: на каком счете знаки учитываются. Так при производстве они все на 43 счете. Подскажите пожалуйста

Добрый день!
Очень интересный вопрос. Предположим, что на момент передачи в аренду вашей продукции,вы уже выпустили ее при помощи документа "Отчет производства за смену" на 43 счет, далее, возможны различные варианты:
1) Создадим документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности", получим проводку 45.02 - 43, с аналитикой по контрагенту, которому передали товар, если в дальнейшем вы планируете этот товар продать этому же покупателю, то на основании можно создать документ "Реализация отгруженных товаров", который сделает проводки по списанию себестоимости на 90.02.1 и по выручке на 90.01.1. Далее в соответствии с договором (каждый месяц, квартал и т.д.) вы выставляете документы на начисление арендной платы, это документ "Реализация", вид документа "Услуги" (например: номенклатура - Услуги по аренде знаков), где показываете суммы за аренду продукции и НДС, на основании этого документа можно создать счет-фактуру. Если товар не выкупают, а возвращают вам, можно создать документ "Операция введенная вручную", где сформировать обратную проводку 43 - 45.02, верно заполнив аналитику.
2) Вариант аналогичный договору комиссии. Создаете документ "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Товары, услуги, комиссия", заполнить нужно закладку "Товары", получим проводку 45.02 - 43. В этом случае, для возврата товара, можно создать документ "Возврат товаров от покупателя", указать документ отгрузки, получим обратную проводку 43 - 45.02. Начисление арендой платы аналогично п. 1.

Спасибо большое

Еще вопрос к этой же теме. Изначально мы выставляем счет на залоговую стоимость т.е залог.Арендаторы нам перечисляют (по НДС мы же выставлять счет должны с НДС?) учитывать нужно на 76 расчеты с прочими контрагентами правильно? В платежке указывают Залоговая стоимость. Далее мы выставляем счет и делаем документы на аренду знаков, вычитаем стоимость аренды и перечисляем арендатору залоговую стоимость (возврат залоговой стоимости или по акту сверки? также вопрос по НДС с НДС или нет?)И насколько я знаю с залога не нужно начислять авансовый счет фактуру, как сделать в программе чтобы авансовые счет фактуры не начислялись?

Все зависит от того, как используется залоговый взнос согласно условиям договора аренды. Если зачитывается в счет оплаты услуг по аренде, например, за последний месяц, то НДС облагается, так как это сумма, связанная с оплатой реализованных услуг (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). Если взнос возвращается арендатору либо зачитывается в счет уплаты штрафных санкций в случае ненадлежащего исполнения обязанностей, то НДС не облагается, так как не является суммой, связанной с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Т.к. НДС не выделяете, то, конечно, нужно учитывать на счете 76 эти суммы. Если в платежных документах выбирать в поле ставка НДС: Без НДС, сумма НДС: 0, то суммы не должны попадать в обработку "Регистрация счетов-фактур на аванс".