Добрый день. Нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль при получении исправленного счета-фактуры во 2-м квартале 2018 года? и по НДС за 1 кв 2018г?
в 1кв мегафон за услуги связи выставляет акт №11 и счф №11 от 31.03 сумма 2631,17(в т.ч. НДС 401,36) Приняла, вошло в книгу покупок.квартал закрыла. Далее приходит от мегафона акт №11 от 31.03 и счф№11 от 31.03 (исправление №1 от 06.04) сумма 1341,17(в т.ч. НДС 204,58).
Эту исправленную счф на сумму 1341,17 провела 2кв корректировкой поступления. вошло в книгу покупок.
На тот момент сальдо счета 68,02 по ОСВ не шло с суммой декларации на 401руб. По незнаию этот момент пропустила.
Сейчас делаю НДС за 3 квартал и также выходит 68,02 сумма 199253, а по декларации к уплате 198851...
Уточненку по НДС за 1 кв сделала. Доплатила налог по НДС и пени.
В октябре по выписке проведу доплату налога. И если за 4 кв НДС буду делать то у меня сравняются суммы по 68,02 и сумма в декларации к уплате?
И мне непонятно что с прибылью..сделала корректировки прибыли за 1-2кв но там ничего не изменилось..
Помогите пож и объясните почему так.

Здравствуйте.
НДС должен выровняться. Вы сдали корректировки по НДС, провели оплату. Значит сумма налога задекларированная и оплаченная по данным налогового органа совпадет с данными бухгалтерского учета. На конкретную дату свериться невозможно, так как в учете проводки по начислению и вычету НДС появляются от соответствующих документов. За 3-й квартал платите НДС по декларации.
Если у Вас меняется сумма расходов, то корректировку по налогу на прибыль можно не делать, так как декларация составляется нарастающим итогом с начала года. По итогам года измененная сумма расходов попадет в декларацию в правильном размере. Если корректировка поступления проведена в апреле, сумма расходов первого квартала не меняется, так как период этого квартала ограничен 31 марта. Декларация по налогу на прибыль составляется нарастающим итогом. Поэтому в неё включаются все расходы за 9 месяцев. В эту сумму входит сумма расходов после корректировки.