Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.Фирма на ОСНО приобрела автомобиль в лизинг. С налогообложением лизинговых операций всё понятно. А вот с возмещением лизингодателю расходов за КАСКО возник вопрос...

Формулировка в договоре лизинга:
"Страхователем по страхованию рисков утраты (хищения, угона), уничтожения и повреждения предмета лизинга является лизингодатель. Лизингополучатель возмещает лизингодателю сумму расходов по страхованию за первый и последующий годы..."

Подскажите, пожалуйста, как правильно принять в Расходы суммы, возмещенные лизингодателю за КАСКО? И как отразить их в 1С?
Спасибо.

Здравствуйте!
Работаете в конфигурации Бухгалтерия ред. 3.0?
Предоставляет ли лизингодатель отдельный расчетный документ по КАСКО или суммы включены в ежемесячный лизинговый платеж по графику?

Нет, суммы не включены в лизинговый платеж,мы отдельно оплачиваем возмещение расходов на страхование.конфигурация 2.0(2.0.66.55)

Обычно расходы ОСАГО/КАСКО в бухгалтерии учитываются как расходы будущих периодов, у нас есть статья на эту тему, правда для ред. 3.0, но смысл точно такой же и для ред. 2.0:
учетбеззабот.рф/bukhgalteriya-3-0/main/b...hchikh-periodov-v-1s

Наталья, спасибо! Но тут, наверное, все таки другая ситуация. Страхователем выступает лизингодатель, а мы компенсируем лизингодатель расходы. Это, наверное, расходы, не учитываемые в н/о и их относим операцией, введённой вручную на 91.02. наверное так?

На самом деле вопрос спорный, если возмещение расходов на страхование по договору КАСКО будет осуществляться лизингополучателем не в составе лизинговых платежей, а отдельной суммой, то признание данных расходов лизингополучателем может стать предметом споров с налоговыми органами.Если не готовы отстаивать свою позицию в суде при выявлении этих сумм, в ходе выездной проверки по налогу на прибыль, то тогда да, лучше учесть суммы на 91.02 и не принимать в НУ в затраты. Если спорить готовы, то на основании пп. 3 п. 1 ст. 263 НК РФ суммы можно учесть в составе РБП и принять в НУ.

Спасибо большое!

Наталья, подскажите еще, пожалуйста! Ситуация такая: Выкупили автомобиль из лизинга. Отразили операцией, введенной вручную Д01 К02 на сумму лизинговых платежей за минусом НДС, далее отразили поступление оборудования на выкупную стоимость (15000), приняли к учету ОС по этой стоимости(12711,86) , по Д 01 получилась общая стоимось ос (выкупная+лизинговые платежи). Этим же числом (когда приняли к учету) продали автомобиль , сформировались проводки:
Д 62.01 К 91.01 15000
Д 91.02 К 68.02 2288,14
Д02.01 К 01.09 сумма лизинговых платежей (без учета выкупной цены)
Д01.09 К 01.01 сумма лизинговых платежей (без учета выкупной цены)
и зависла на Д 01.01 12711,86 (выкупная стоимость без НДС). Это было в феврале. В ходе закрытия месяца, программа сделала регламентную операцию , корректировка стоимости номенклатуры Д01.01 К08.04 12711,86. Что можно сделать с этим сейчас, подскажите, пожалуйста. Это,наверное, получилось, потому что не поставили галку "Начислять амортизацию" при принятии к учету? Спасибо.

Так итоговое сальдо по 01 счету по ОС получилось 0?
Период, в котором продавали автомобиль уже закрыт?

Это закрытый период, 1 квартал 2018. Сальдо висит на 01 12711,86.

Наталья, добрый вечер! А мне не ответите?))

я бы исправила ошибку в 1м квартале 2018 года (по налогу на прибыль суммы встали верно в годовой декларации, баланс сдается раз в год), если нет поквартальной управленческой отчетности.

Наталья, спасибо! Получается, поставить галочку - начислять амортизацию . После этого перезакрыть все периоды?

всё верно!