Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно списать несуществующую задолженность перед поставщиком. В октябре 2017 года был заключен договор, выставлен и оплачен счет за материалы на сумму 10 650 руб. с НДС. В декабре 2017 года бухгалтер материального стола при получении оригинала договора ошибочно ПОВТОРНО проводит поставку. Обнаруживается ошибка в ноябре 2018 года и данному поставщику высылается акт сверки. Поставщик подтверждает отсутствие перед ним задолженности. Подскажите, какие необходимо сделать проводки в корреспонденции наверняка с 91 счетом? Будет ли данная сумма учитываться при расчете налога на прибыль ( у нашего предприятия ОСНО)? Эта сумма должна быть отнесена на убытки наряду с уплаченными пенями и штрафами в составе прочих расходов, не включаемых в налогооблагаемую базу по прибыли или в составе внереализационных доходов, включаемых в налогооблагаемую базу по прибыли? Большое спасибо!!!

Добрый день!
Как осуществить списание просроченной (в вашем случае несуществующей) задолженности описано в нашей статье: учетбеззабот.рф/bukhgalteriya-3-0/main/b...erii-predpriiatiia-8
Стоит обратить внимание на п. 3. В вашем случае в поле "Списать" - "Задолженность поставщику".
Если не хотите отражать данные расходы в НУ, то при выборе субконто по 91му счету (прочие доходы и расходы) нужно выбрать элемент, в котором снят флажок "Принимается к налоговому учету".

Извините пожалуйста, я правильно понимаю, что при расчете налога на прибыль данную сумму следует учесть в составе внереализационных доходов? Большое спасибо!

да, можно, счёт 91.01 субконто "Прочие внереализационные доходы, расходы". В 2017 году материалы по ошибочной накладной вы списали на затратный счёт (20,26,25) и показывали в расходах по налогу на прибыль?

Совершенно верно. В 2017 году материалы по ошибочной накладной (по копии, а затем по оригиналу) дважды были списаны в производство. Большое Вам спасибо!!!