Добрый день! Подскажите по учету кофемашины: в БУ амортизация прошла на счет 91.02, а в НУ нет. При принятии к учету ОС на закладке налоговый учет указали: Стоимость не включается в расходы. В итоге получается, что в БУ нет остатка, в НУ висит первоначальная стоимость? Надо списывать стоимость в НУ, если да, то каким документом?

Добрый день!

Вы действительно не ходите видеть эти расходы в налоговом учете? Применяете ПБУ 18/02? Работаете в 1с: Бухгалтерия ред. 3.0?

Добрый день! Работаем в 1С: Бухгалтерия ред. 3.0, ПБУ 18/02 - не применяем в связи с отнесением к субъектам малого предпринимательства. На учет ставили еще в 2016 году, причину почему выбрали такой вариант учета не могу сказать...

Выходит данное ОС не стали учитывать в НУ в 2016 году, т.е. данные затраты не показывали в декларации по налогу на прибыль. В текущем периоде 2019 году у вас остался висеть остаток по НУ по 01 счёту, если в текущем периоде списать первоначальную стоимость в НУ на 91.02 или на затратный счёт (25,26,44 и т.д), то данные расходы попадут в декларацию по налогу на прибыль в 2019 году. Я бы оставила их висеть на 01 в НУ, таким образом расходы не отразятся в текущем периоде на налог на прибыль, а баланс формируем по БУ без учета остатков НУ.