Добрый день. ООО в 2019 году применяло ОСН. В 2020 г. перешло на УСН. За период 2019 г. были приняты документы от поставщиков с НДС и НДС принят к вычету. В отчетности по НДС вычет отражен. В 2020 г. поступил от поставщика корректировочный счет-фактура датой 15.01.2020г. на уменьшение стоимости. При звонке в ИФНС консультант сказал, что мы должны подать корректировочную декларацию по НДС прошлым периодом. На возражения, что мы должны подать в текущем периоде, так как факт уменьшения стоимости отражен в учете в текущем периоде, они затруднились ответить. У меня возник вопрос, каким образом мы должны подать Декларацию по НДС правильно? в каком периоде? И как правильно сформировать Декларацию с исправлениями (доп.листом с восстановленным НДС) в текущем периоде, если мы сейчас на УСН . Заранее благодарю за помощь.

Добрый день!

Вы должны подать корректирующую декларацию за тот период, документ которого корректирует поставщик. Например, если первичный УПД был в 4 квартале, то и корректирующую декларацию нужно подать за 4 квартал.

Работаете в программе 1С: Бухгалтерия ред 3.0?