Здравствуйте. Ситуация следующая. Была отгрузка в марте в Беларусию. Белорусы не приняли 2 товарные позиции( товар был надлежащего качество, просто не совсем тот, который им нужен.) В заявлении о ввозе тваров они данные позиции не указали, отчетность сдали без учета этих позиций. А мы(Экспортеры) подтвердили ставку НДС во втором квартале с этим позициями (т.е. сумма у нас была выше). Подскажите, пожалуйста, как в такой ситуации нам поступить? Надо ли сдавать уточненку по НДС и налогу на прибыль?

Здравствуйте!

Вы, к сожалению, в вопросе не уточняете, как покупатель осуществил возврат этих 2 позиций: оформил «обратный выкуп» через реализацию или оформил «возврат брака» (то есть без оприходования у себя в учете)?

Если исходить из того, что покупатель в Заявлении о ввозе товаров позиции не указал, можно сделать вывод о том, что он эти позиции в учете не оприходовал.
Соответственно, Вам нужно было: сформировать и отправить им уточненный с/ф; получить от них эти позиции и принять их к учету; сдать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль. (Основание: п. 11 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе).

Покупатель до сих пор не осуществил возврат данных позиций, но они сообщили, что сделают обратную реализацию. А если они сделают обратную реализацию , как нам сдавать отчет по импорту. Договора с ними нового не заключали (где мы покупатели-они продавцы), счет-фактуру Беларусь не предоставляет.
Заранее большое спасибо !

Чтобы рассматривать возврат товара не как импорт, а именно как «возврат», у Вас должна быть претензия от покупателя о несоответствии товара. На основании претензии оформляется доп. соглашение к договору поставки, в котором нужно прописать условие о возврате товара по причине несоответствия (ассортимент, характеристики, комплектация и проч.). В накладной на товар (при возврате) покупатель должен отменить, что это «операция возврата».

При наличии этих документов Заявление о ввозе товаров не заполняете, НДС при возврате не платите, декларацию по косвенным налогам не сдаете, а корректируете налоговую базу по экспортному НДС. (Основание: письмо Минфина России от 01.09.2020 № 03-07-13/1/56235).

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация оказывает транспортные услуги (ОСНО), экспорт. В августе 2020 г. от поставщика поступил корректировочный счет-фактура в сторону уменьшения. В программе 1 с Бухгалтерия корректировочный счет-фактура отражен документом корректировка поступления. После проведения регламентных операций по НДС на счете 19 по этому контрагенту получается отрицательное сальдо.

Здравствуйте!

На первой картинке отрицательное сальдо висит по виду НДС "Блокируется до подтверждения 0%", есть ли в 3 квартале 2020 года подтвержденные реализации со ставкой 0%, т.е. заполнен ли документ "Подтверждение нулевой ставки НДС"?