Здравствуйте, Уважаемые коллеги! В 1кв при формировании прибыли организация получает убыток, чтобы не показывать это налоговой, я хочу перенести расходы на заработную плату и страховые взносы на 2 кв 2021 года, начисления заработной платы и страховых взносов я делаю в зуп 3,0 , потом синхронизирую в 1с бухгалтерия 8.3. Как в 1С бухгалтерия 8.3 релиз Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.53) (v8.1c.ru/buhv8/)
Как в 1с бухгалтерия 8.3 перенести на 2 квартал 2021 года?

Здравствуйте!
Вопрос очень интересный. Очень часто в этом случае бухгалтера переносят затраты с затратных счетов (20,23,25,26, 44) на 97 счёт при помощи документа "Операция, введенная вручную" ДТ 97 - КТ 20,23,25,26 (с верным указанием субконто - номенклатурных групп или статьей затрат), тогда затраты не попадают на финансовый результат (90й счет) и не учитываются при формировании декларации по налогу на прибыль. НО с точки зрения законодательства в бухгалтерском учете, ни одно ПБУ не считает данную проводку корректной, кроме того, при сдаче таких балансов в банк, банки всегда просят расшифровку 97 счета с указанием, почему данные затраты не участвуют в формировании фин.результата. В налоговом учете такая операция также неправомерна. Но при этом налоговые очень часто просят не показывать убытки в квартальных отчетах по прибыли

Другим выходом из этой ситуации может являться незавершенное производство, как-будто затраты были понесены по работам или услугам, которые еще не были выполнены. Т.е. 20й счет не будет закрыт. Но данный подход конечно возможен не для всех видов деятельности.

Спасибо Вам огромное!