Добрый день.
В 2020г. коммунальные услуги по аренде оплачивали согласно счета и получали акты выполненных услуг. В 2021г. выяснилось, что ком. услуги не должны были оплачивать согласно договора аренды.
Правильно ли мы делаем?
В 2021 делаем исправительные проводки:
Дт 44 Кт 60 (сумма переплаты к/у в 2020г.)
Дт 91.02 Кт 60 (-сумма переплаты к/у в 2020).
А что делать с УСН 2020г.? Персчитывать налог и подавать уточненку?

Добрый день!
Ошибки прошлых лет отражаются в текущем году на счетах учета прочих доходов/расходов.
я бы отразила при помощи документа "Корректировка поступления" в 2021 м году, проводки должны будут получится примерно следующие: 60.02 / 91.01 — аннулирование поступления услуг по акту.
Корректирующую декларацию за 2020 год нужно представлять, так как для целей налогового учета при УСН не предусмотрены расходы/доходы прошлых лет для исчисления налога текущего года.

А если в базе 2020 удалить акты услуг, корректировку поступления в 2021 делать не нужно?

Да, верно, можно удалить акты услуг в 2020м году, далее перезакрыть месяца и подать корректировки по УСН за 2020й год. Далее в 2021м у на контрагенте - поставщике услуг, повиснет сумма переплаты на 60.02.