Организация в 2020 г. на ОСНО, в 2021 на УСН. Как сформировать декларацию по НДС за 1 кв. 2021 и какие разделы заполнить, если был сформирован 24.03.2021 корректирующий счет фактура реализации за декабрь 2020 г. Проводки формируются ДТ 91.2 Кт 62, и Дт 68.02 Кт 91.1. Почему при заполнении декларации по НДС за 1 кв. 2021 в разделе 1 проставляется сумма налога к уплате, а по счету 68.02 в ОБСВ формируется сумма налога излишне уплаченная. Какие еще действия выполнить , чтобы в декларации по НДС за 1 кв. 2021,если ранее организации была ОСНО, а в 2021 г. перешла УСН, не формировалась сумма к уплате, т.к. документ корректировка реализации за 2020 г. проводится к уменьшению суммы реализации.

Добрый день, считаю что корректней подать корректирующую декларацию за 4 квартал 2020 года, т.к. система налогообложения в 2021 году у вас УСН. Кроме того, корректировка реализации приводит к уменьшении налога по НДС за 4 квартал (как я поняла, реализация уменьшается), в этом случае подавать корректировку ваше ПРАВО, а не обязанность (т.к. налог по факту вы переплатили).