Добрый день! Подскажите как правильно исправить ошибку 2020 года. Мы являемся субъектом малого предпринимательства на ОСНО, занимаемся производством контейнеров. Выпускаем как готовый продукт так и полуфабрикаты. На 21.09.21 выявлена ошибка, выпущен швеллер гнутый без себестоимости. На основании учетной политики себестоимость по плановым ценам продукции и полуфабрикатов отсутствует и определяется только при закрытии месяца. Косвенные затраты распределяются по прямым затратам. Для правильного распределения материалов на выпущенный продукт или полуфабрикат открыто субконто продукция. В моем случае, данное субконто не проставлено и при закрытии месяца регламентированная операция по данному производству попросту не сформировалась. Стоимость за 1 м/п составляет приблизительно 232 руб.68 коп., что в количестве 240,8 м/п составит 56 029 руб. 34 коп. по НУ. Как мне исправить данную ошибку? какая последовательность моих действий? нужно ли заходить в прошлый период и перепроводить месяца в которых допущена ошибка или же можно исправить данную ситуацию в текущем периоде и какими проводками?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2231)
Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.101.19)

Приложения не могу прикрепить выдает ошибку:COM_KUNENA_UPLOAD_ERROR_IMAGE_EXCEED_LIMIT_IN_CONFIGURATION

Добрый день!
Правильно ли я вас понимаю, что некорректная себестоимость по продукции "швеллер гнутый" образовалась в 2020м году? Затраты на данную продукцию вообще не были списаны или были списаны, но не на ту продукцию?
Перезакрывать месяца желательно в текущем периоде (2021 год).

Да, некорректная себестоимость по продукции "швеллер гнутый" образовалась в 2020м. Затраты на данную продукцию вообще не были списаны. Она стоит по нулевой себестоимости. Мне перепроводить с ноября 2020 года месяца (в этом месяце образовалась ошибка)? Если я начну перепроводить 2020 год у меня баланс поедет, что мне в этом случае делать?

Перепроводить документы за 2020 год не советую, т.к. в этом случае могут полететь годовые отчеты (декларация по налогу на прибыль и бух.отчетность). Если товар еще не продан/списан, а висит на остатках (10, 43 и т.п. счет) с нулевой суммой, но количественным выражением, можно попробовать сформировать прямую себестоимость (списать материалы на данную номенклатуру) в текущем периоде, ввести документ "Расход материалов" в табличной части ввести материалы, использованные для производства продукции, в разделе "Счет затрат" указать счет ТМЦ (где находится количественный остаток по номенклатуре "швеллер гнутый") в аналитике также выбрать данный элемент из справочника "Номенклатура", провести документ, в проведенном документе поставить флаг "Ручная корректировка" и поправить количество (поставить 0) по ДТ-вым проводкам для номенклатуры "швеллер гнутый". Таким образом вы сформируете прямую себестоимость по данной номенклатуре и при продаже/передаче в производства, данные затраты попадут в себестоимость для налогового и бухгалтерского учета.

Товар уже списан в первом и втором квартале...

что мне делать? как исправить ошибку?

В этом случае вариантов несколько, решать вам:
1) исправить ошибку в 2020м: списать нужные материалы, перезакрыть месяца и подать корректировки по налогу на прибыль и бух. отчетность ( в общем случае). Но быть готовым, что увеличив затратную базу, тем самым уменьшив сумму налога, со стороны ФНС поступят требования по предоставлению пояснений

2) списать данный материал в 1 кв. 2021 года (как я предлагала выше), до продажи товара, чтобы при реализации его себестоимость попала в базу для налога на прибыль, при этом не подавать корректировки за 1 и 2 квартал, перезакрыть месяца и включить затраты в декларацию по прибыли за 3 квартал, т.к. декларация по налогу на прибыль формируется нарастающим итогом и вы не занизили сумму налога.

3) Многие аудиторы настаивают, на том, что такие затраты организация не может включить в НУ, т.к. документального оформления нет. Поэтому материалы на себестоимость можно списать на счет 91.02 выбрав элемент из справочника "Прочие доходы и расходы", без флага "Принимается к налоговому учету". Решать вам готовы ли вы терять данную сумму для расчета налога или нет.